Понятие физических лиц и индивидуальных предпринимателей в рамках процедуры банкротства
Физическое лицо – гражданин Российской Федерации, наделенный определенными правами и обязанностями. Применительно к делам о банкротстве под таким лицом понимается гражданин, не имеющий действующей регистрации в качестве предпринимателя и имеющий только личные долги физического лица.
Предприниматели – это граждане, зарегистрированные в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации, которые имеют право осуществлять хозяйственную деятельность без образования юридического лица.
Ключевой особенностью статуса ИП является то, что предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом.
Но это не значит, что после закрытия ИП все долги будут списаны, как при ликвидации ООО. Весь долг будет переведен на ИП. Например, если как предприниматель у человека накопились долги перед Пенсионным фондом, то, уже закрыв, он должен будет их оплатить. Это подтверждает сложившаяся судебная практика, например, по постановлению ФАС от 2014 года по делу № А53-28803/2009.
Основные отличия признания финансовой несостоятельности от процедуры банкротства физического лица и индивидуального предпринимателя
До 2015 года рядовые граждане без статуса предпринимателя не имели возможности подать заявление о банкротстве, а сами предприниматели банкротились на тех же основаниях, что и юридические лица.
Теперь банкротство индивидуальных предпринимателей и физических лиц происходит по общим правилам, которые указаны в главе 10. Эти категории граждан имеют некоторые особенности по сравнению с банкротством юридических лиц:
- Государственная пошлина за подачу заявления о банкротстве составляет 300 рублей для физических лиц и 6000 рублей для юридических лиц.
- Для юридических лиц могут быть введены дополнительные стадии банкротства: надзор, финансовое оздоровление или внешнее управление. Для физических лиц доступна только одна реабилитационная стадия банкротства – реструктуризация долга. Поэтому процесс банкротства физических лиц проходит быстрее.
- Процедура банкротства физических лиц обходится намного дешевле.
- Вместо стадии конкурсного производства юридических лиц в отношении физических лиц может быть введена стадия реализации имущества.
- Юридические лица несут ответственность только имуществом общества (за исключением случаев привлечения руководителя к субсидиарной ответственности).
Банкротство индивидуальных предпринимателей и физических лиц имеет много общего, в части порядка прохождения процедуры:
- Инициировать данную процедуру может как должник, так и его кредиторы. Кредиторами могут выступать финансовые учреждения (банки, МФО, ломбарды), физические лица, управляющие компании, контрагенты и другие юридические лица. Участниками процесса также становятся уполномоченные органы в лице Федеральной налоговой службы или Пенсионного фонда Российской Федерации, перед которыми у лиц накопилась задолженность по налогам и обязательным платежам. Кредиторы и уполномоченные органы вправе инициировать банкротство лица при сумме долга более 500 тысяч рублей. и просрочки более 3-х месяцев, при этом сам должник вправе объявить себя банкротом даже при меньших долгах, если у него есть опасения, что он уже не сможет их исполнить и при соблюдении некоторых дополнительных условий.
- Должники могут задекларировать свои долги по кредитам, займам, налогам, штрафам ГИБДД и другим долговым обязательствам, не разделяя их на личные и служебные долги в рамках одного дела.
- Физические лица должны будут собрать тот же пакет документов для подачи в суд.
- Ключевой фигурой в деле является финансовый управляющий, выбираемый из СРО, указанной должником в заявлении. Он анализирует финансовое положение должника, проверяет подписанные им сделки, организует аукционы, отчитывается перед судом, распределяет средства между кредиторами и т.д.
- Порядок погашения требований кредиторов одинаков (конкурсные кредиторы и уполномоченные органы имеют одинаковую очередь и могут рассчитывать на погашение обязательств перед ними в составе третьей очереди). Он составляется в определенном порядке и пропорционально сумме долга.
- При наличии стабильного источника дохода вводится этап реструктуризации долга на срок до 3 лет.
- При отсутствии доходов в отношении лиц вводится стадия реализации имущества. Он продает все имущество должника, чтобы погасить долги перед кредиторами.
- В случае прохождения всех этапов, сотрудничества с судом и управляющим, в действиях граждан не обнаруживается признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, долг списывается, а кредиторы уже не вправе предъявлять свои требования.
В качестве отличительных особенностей процесса признания финансовой несостоятельности предпринимателей можно отметить:
- У предпринимателя, помимо личных долгов, могут быть обязательства, связанные с его предпринимательским статусом: например, долги по договорным обязательствам, кредиты на развитие бизнеса, задолженность по зарплате и т.п.
- Еще одна процедура уведомления о своем банкротстве. Информацию о том, что в отношении них введен этот процесс, предприниматели подают в Федеральный реестр. Они находятся в открытом доступе для кредиторов.
- Иной перечень последствий процедуры банкротства. Для физических лиц перечень последствий прописан в ст. 213.30 127-ФЗ, а последствия для обанкротившегося ИП перечислены в ст. 216 127-ФЗ.
В результате банкротства индивидуального предпринимателя его регистрация в ФНС аннулируется, а разрешения и лицензии перестают действовать.
Помимо списания задолженности по кредитам, налогам и сборам и некоторых других обязательств (кроме алиментов, возмещения вреда жизни и здоровью и др.) в отношении индивидуальных предпринимателей наступают следующие последствия:
- Он не может открыть ИП 5 лет. Если предприниматель нарушит запрет и продолжит заниматься этой деятельностью, то ему грозит уголовная или административная ответственность.
- Не вправе занимать должность руководителя юридического лица в течение 5 лет.
- Он будет обязан сообщить о своем банкротстве новым кредиторам в течение 5 лет, что затруднит получение новых кредитов.
- В течение 5 лет лицо лишается права инициировать новое банкротство, даже при наличии признаков такового (данное правило введено для того, чтобы граждане не злоупотребляли своим правом на списание долгов путем банкротства). Но такая инициатива может исходить от его кредиторов.
- В течение 8 лет в отношении лица не может быть введен новый график реструктуризации долга.
В остальном запреты в отношении граждан-банкротов аналогичны. Но запрет занимать руководящие должности для них вводится на 3 года, а не на 5.
Можно ли объявить себя банкротом как физическое лицо и как ИП одновременно
В перечень документов, которые должен предоставить гражданин при объявлении о своем банкротстве, входит выписка из ЕГРИП. В этой выписке должно быть указано, имеет ли лицо статус предпринимателя на момент возбуждения дела о его банкротстве. Выписка имеет ограниченный срок действия: не более 5 дней.
Такой документ является обязательным по той причине, что рассмотрение двух дел одновременно в процессе банкротства недопустимо. Банкротом может стать как индивидуальный предприниматель, так и физическое лицо.
Согласно п. 7 Постановления Пленума ВАС от 30 июня № 51 кредиторы по личным обязательствам гражданина могут вступить в дело о банкротстве в качестве индивидуального предпринимателя. Но юристы рекомендуют гражданам закрывать ИП до банкротства:
- Это дает шанс на последующее открытие ИП, не дожидаясь, пока пройдет 5 лет после получения статуса банкрота (если только среди кредиторов нет тех, кто претендует на задолженность по бизнесу или включает свои требования ФНС или ПФР в реестре).
- В отношении лица перестанут начисляться пенсионные взносы (пока он является индивидуальным предпринимателем, они будут продолжать начисляться, даже если лицо не занимается предпринимательством).
- В любом случае регистрация ИП в результате банкротства аннулируется, поэтому лучше оформить ее заранее.
Тогда граждане могут подать на банкротство уже без статуса ИП (поскольку он к этому времени утрачен по нормам статьи 84 НК РФ), но это не значит, что долги бизнеса нельзя списать в рамках дела . Списание долгов буквально означает, что кредиторы и уполномоченные органы в лице ФНС или Пенсионного фонда больше не вправе требовать от должника погашения обязательств по ним.
Таким образом, банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей происходит по общим правилам. Их отличает диапазон долговых обязательств и диапазон возможных последствий. Так, после банкротства предпринимателя он не может зарегистрировать новый ИП в течение 5 лет.