Сделки на сумму менее миллиона рублей
Миллион рублей — это сумма налогового вычета, предоставляемого государством продавцу недвижимости. Именно на эту сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, владельцем которого вы стали год назад в результате сделки купли-продажи, вам придется заплатить 13% не со всей суммы, а только с 2-х. миллионов рублей.
Когда подавать декларацию
Точкой отсчета срока владения приобретаемым жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если речь идет о наследственном объекте, учитывается дата открытия наследства – то есть дата смерти наследодателя.
При продаже квартиры, доставшейся по наследству или подаренной и находившейся в собственности менее минимального срока владения, можно получить вычет в размере 1 млн рублей. А в отношении доходов, полученных начиная с налогового периода 2022 года, могут применяться такие нормы Налогового кодекса.
Прежде чем узнать, сколько берется налог с продажи квартиры, следует выяснить, возникает ли в вашей ситуации обязанность по уплате НДФЛ. В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 НК РФ доходы от реализации недвижимого имущества освобождаются от налогообложения при условии, что это имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального срока владения объектом недвижимого имущества и более. В разных ситуациях минимальный срок владения может составлять 3 или 5 лет. И, если вы продали квартиру, которая находится в вашей собственности более 5 лет, вопрос расчета НДФЛ (с какой суммы нужно заплатить налог при продаже квартиры) вас не должен волновать. Для того, чтобы узнать, была ли квартира в вашей собственности больше или меньше минимального срока владения, вам необходимо знать, с какого момента считается срок владения продаваемой квартирой. Например, при продаже унаследованной квартиры период владения будет считаться не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты смерти наследодателя.
Какой налог платится при продаже квартиры?
В 2022 году гражданин купил квартиру за 5 млн руб. Через несколько месяцев ему срочно понадобились деньги, и квартиру продали за такую же сумму. В этом случае при продаже квартиры платить налог не нужно, так как полученный доход равен расходам на покупку квартиры (однако декларацию в этом случае подавать необходимо).
- Недвижимость приобретена до 01.01.2022;
- Квартира или другое имущество является наследством или подарком от близких родственников;
- Это приватизированная квартира;
- Квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивенцем.
Новые правила с 1 января 2022 года
В марте 2022 года вы купили свою первую квартиру. В мае 2022 года вы покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, нужно сделать это в мае, июне или июле 2022 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.
Налог с продаж, если недвижимость была приобретена после 1 января 2022 г.
Есть важное условие: это должен быть ваш единственный дом. То есть на момент сделки вы не должны владеть другой квартирой. В противном случае минимальный срок продажи квартиры составляет 5 лет.
Только домовладелец получает налоговый вычет. Если квартира приобретается в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговый кредит считается использованным для всех и не применяется при выкупе жилья. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.
Продажа квартиры, даже с целью покупки другого дома, считается доходом и облагается подоходным налогом по ставке 13%. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации применяются следующие правила взимания налога и освобождения от него:
Налоговые льготы
Покупатель имеет право на освобождение от налога на прибыль на сумму не более двух миллионов рублей. То есть, купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и более, по вашему заявлению в налоговую вам будет предоставлен налоговый вычет с суммы в два миллиона рублей. . Такая возможность у человека есть только раз в жизни. При действующей ставке налога на прибыль 13% покупатель может взыскать максимум 260 тысяч рублей.
Например, однокомнатную квартиру в пятиэтажке Сидоровы купили 05.01.2022. Затем, в январе 2022 года, они переехали в новостройку, получив там квартиру по программе реновации 2022 года. Семья Сидоровых может сразу продавать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. И при этом с них не будет удерживаться НДФЛ в размере 13%. Потому что минимальный трехлетний срок владения недвижимостью уже прошел.
Срок владения квартирой, полученной по программе «Реновация»
Если вы хотите избежать уплаты НДФЛ, то вам необходимо подарить это имущество резиденту РФ. И только потом гражданин РФ может продать эту квартиру, через 3 или 5 лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.
Понятия налоговый резидент и налоговый нерезидент
Во-первых, можно воспользоваться материальным вычетом – 1 000 000 руб. Это не отменит налог полностью, но снизит его. Суть в том, что вы просто уменьшаете доход, полученный от продажи квартиры, на 1 млн рублей. (без дополнительной стоимости подтверждающих документов).
Если вы цените время, нервы и деньги, то доверьтесь нам. Менее чем за 24 часа специалисты компании Refund.tax снизят налоги в рамках закона, аккуратно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас требуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» составляет 1690 рублей.
Пример: В 2022 году пара купила квартиру и зарегистрировала ее на жену. После смерти жены в 2022 году в наследство вступил муж. В 2022 году он продал квартиру. Нет необходимости платить налог при продаже имущества, так как владение имуществом началось в 2022 году и превысило 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена во время брака и считается общим имуществом. Причина: ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации.
Налогообложение при получении квартиры по договору дарения
Если квартира была куплена во время брака и досталась по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первичной регистрации недвижимого имущества в собственность на основании письма Минфина РФ от мая от 30 апреля 2022 г. № 03-04-05/30938, от 02 апреля 2013 г. № 03-04-05/9-326.
При отсутствии документа, подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не оформляется при получении наследства, оформлении дарения) и стоимость объекта неизвестна (получено безвозмездно: приватизация, дарение), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн руб.).
Подоходный налог (НДФЛ)
При реализации недвижимости, купленной после 01.01.2022, НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта. Налог будет взиматься с большей стоимости. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте LIVLA в разделе КАДАСТРОВ.
Как законно не платить налог с продажи недвижимости в 2022 и 2022 годах?
Если собственник владеет недвижимостью меньше установленного законодательством минимального срока и при продаже получен доход (например, купил дом за 10 млн, продает за 12 млн), то вам придется платить НДФЛ.
Таким образом, законодатель стремится исключить соглашения между продавцом и покупателем об указании в договорах «липовых» цен. «Соглашения» между людьми имеют давнюю традицию. До вступления в силу новых поправок это было возможно и стороны часто этим пользовались. Однако с 2022 года это стало затруднительно, поскольку, прописав в договоре купли-продажи цену дома в 1 млн, при его кадастровой оценке в 3 млн налоговый орган будет считать, что продавец получил доход в размере 3 млн. Это значит, что он обязан перечислить в государственный бюджет 273 тысячи рублей:
Если вы получили свой дом одним из вышеперечисленных способов, то через три года владения вы можете продать его бесплатно. Если объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении налога на прибыль. Читайте ниже, как этого избежать.
В собственности менее 3 лет - что это значит?
После прочтения статьи сюрпризов от налоговой для вас не будет. Вы узнаете не только с какими затратами вы столкнетесь, но и как продать квартиру младше 3 лет и не платить налог.
Статьями 1114 и 1152 ГК РФ установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, то есть со дня смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, как а также момент государственной регистрации права наследника на наследуемое имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Письмо Минфина России от 28 апреля 2022 г. N 03-04-05/34418 О налогообложении НДФЛ доходов от реализации имущества, полученного в наследство и реализованного после 1 января 2022 г.
При этом, если со дня смерти наследодателя до государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество от наследника к другому лицу прошло менее трех лет, то доход от реализации такого имущества получен в собственность по наследству облагается НДФЛ в установленном порядке.
Обзор документа
При этом в силу положений пункта 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено в соответствии с законом.
В случае, если цена продажи ниже 1 млн рублей, то есть суммы налогового вычета, налог вообще не уплачивается. Последнее обстоятельство, кстати, довольно часто используется для ухода от налогов при сделках купли-продажи жилья, когда в договоре указывается одна сумма, менее миллиона рублей, а остальное передается наличными из рук в руки. Эта сделка опасна для покупателя, так как в случае признания сделки незаконной, он сможет вернуть только ту сумму, которая официально указана в договоре как покупка, в то время как продавец юридически не сможет вернуть остальные деньги. Для него.
Вариант первый. При сделках с недвижимостью предусмотрен налоговый вычет в размере 1 млн руб. На практике это работает следующим образом: допустим, вам нужно продать квартиру за 3 миллиона. В этом случае продавец обязан уплатить налог не в размере 390 тысяч рублей (3 миллиона рублей * 0,13), а в размере 260 тысяч рублей (3 миллиона рублей - налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, т.е. , 2 млн руб.*0,13).
Налоговый вычет
В связи с этим возникает вопрос, с какой даты отсчитывать 3 года? Как было сказано выше, отсчитывать нужно от даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.
Расчет вычета связан с некоторыми законодательными нюансами, которые незаметны при продаже объекта одним собственником, но имеют вариации при продаже долевой собственности. Существует два варианта расчета налогового вычета при продаже акций:
- Две или более частей имущества были проданы одновременно по одному договору купли-продажи до истечения трех- или пятилетнего периода владения. В этом случае из общей суммы продажи вычитается миллион, который распределяется между собственниками пропорционально их долям (50/50 или 30/70 или 40/60 и т. д.).
- Акции продаются отдельно по разным договорам купли-продажи. При этом каждый продавец вправе уменьшить полученную им сумму на 1 000 000 рублей.
Когда доход подлежит налоговому вычету, а когда НДФЛ не уплачивается?
На выплату начисленных процентов отводится достаточно времени. При желании продавец может оплатить сумму в любое время, но не позднее 15 июля, следующего за отчетным годом. Если квартира продается в 2022 году, то декларацию нужно подать не позднее 30.04.2022, а деньги выплатить не позднее 15.08.2022.