Добрый день
Деятельность: ИС на патент
Были сотрудники, зарегистрированные по гражданско-правовому договору.
Вопросы:
1. Где и кому написать заявление и где указать, что у ИП есть работники? в налоговую, ПФР или ФМС? Какие и куда документы отправить
2. Отчисления за сотрудников, сколько где и когда выплачивается? в какие фонды
Осуществляется через гражданско-правовой договор.
Илья
Я буду учитывать средний балл, а не трудовой договор с работником.
Опросы: 1. Куда и на кого написать заявление и где указать, что у ИП есть наемные работники
Илья
Я полагаю, у вас нет бухгалтера. Этим занимается бухгалтер. При этом не забывайте, что если ФНС увидит ТД при проверке в ГПД, то в итоге вам нужно будет оплатить все взносы, которые должны быть внесены при заключении ТД. Также работник сам может обратиться в суд и признать ГПД ТД в судебном порядке.
Уведомлять нужно только при регистрации первого сотрудника — уведомляете ФСС с помощью приложения. Для этого необходимо зарегистрировать ИП в качестве работодателя (срок 30 дней, иначе штраф). Порядок регламентирован Приказом Минтруда РФ от 25 октября 2013 г. N 574Н. С 2017 года ПФР, ФНС (Письмо ФНС России от 31.01.2017 N БС-4-11/1628@) в уведомлении не нуждается.
В налоговую, ПФР или ФМС?
Илья
Налоги и сборы должны быть уплачены. Ежемесячно перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование. Срок оплаты до 15 числа месяца, следующего за месяцем заключения договора. (Медицинское страхование: взносы 5,1% на выплаты работникам; Пенсионные взносы: 22% на выплаты работникам, не превышающие предельную базу начисления;
10%, от платежей сверх лимитной базы. Взносы ФСС уплачиваются, если только это условие включено в договор ГПД, они не являются обязательными по такому договору. (Тарифы установлены Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ «О страховых тарифах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год». Минимальный тариф — 0,2 процента, максимальный — 8,5 процента.)
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Что такое патент на ИС?
ПСН — специальный налоговый режим, применяемый индивидуальными предпринимателями в соответствии с их требованиями в соответствии с законодательством Российской Федерации. ООО, ЗАО и другие формы юридических лиц не могут использовать данный налоговый режим. Индивидуальный предприниматель, применяющий данный специальный налоговый режим, освобождается от ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовой техники с ограничением.
Для получения патента предприниматель:
- Не должно быть более 15 сотрудников в области, охватываемой патентом.
- Доля доходов от деятельности по патенту должна быть не менее 70% от общего объема доходов ИП.
Не применяется в случаях заключения договора доверительного управления имущественным фондом, а также при осуществлении деятельности по договорам простого и инвестиционного товарищества.
Патент может действовать только на территории субъекта Российской Федерации, который указан в этом документе. Один индивидуальный предприниматель может получить несколько патентов для каждого отдельного региона страны.
Выдается в любое время на срок от 1 до 12 месяцев в течение одного календарного года.
Для продления данного специального налогового режима необходимо обратиться в ФНС до 20 декабря текущего года.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если ИП на патенте, от каких налогов он освобождается? И какие налоги нужно платить с продавцов?
Здравствуйте Леся.
ПСН освобождает от НДФЛ по доходам в рамках своей деятельности и НДС (кроме НДС при ввозе товаров из-за границы), налога на имущество физических лиц (кроме налоговой базы, по которой определяется кадастровая стоимость)
Работники ни от чего не освобождаются. Как и все ИП с наемными работниками, ИП на ПСН удерживает из их заработной платы и перечисляет в бюджет НДФЛ, а также за свой счет перечисляет в бюджет отчисления на пенсионное и медицинское страхование, взносы от несчастных случаев, от нетрудоспособности и в связи с этим. с материнством.
Искренне
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Патентная система налогообложения в 2021 году для ИП: виды деятельности
- Пошив, а также ремонт и чистка обуви;
- Пошив трикотажа, головных уборов и текстильной галантереи, их ремонт и чистка;
- Ремонт элементов мебели;
- Предоставление парикмахерских и косметических услуг;
- Оказание репетиторских услуг и обучение людей;
- Услуги дизайнера по дизайну жилых и нежилых помещений;
- Розничная торговля;
- Полный перечень в статье 346.43 № 117-ФЗ
От каких налогов освобождается ИС на патент?
Использование патентного налогового режима имеет свои преимущества. Индивидуальный предприниматель, использующий ПСН, освобождается от уплаты следующих видов налогов:
- Налог на имущество физических лиц (освобождается только имущество, которое используется в деятельности по данной системе);
- НДФЛ (только те доходы, которые были получены от деятельности внутри системы);
- НДС (также освобождаются только те операции, которые были осуществлены в рамках системы ПСН, за исключением: при ввозе товаров на территорию РФ, при осуществлении деятельности, облагаемой налогом в соответствии со статьей 174.1 НК РФ Российской Федерации).
Условия уплаты НДФЛ в 2021 году
С помощью этого же сервиса можно узнать сроки уплаты патентных налоговых отчислений.
- Патент на срок до 6 месяцев – единовременная оплата всей суммы, в срок до окончания действия патента.
- Патент сроком на 6 -12 месяцев, в этом случае оплата делится на две части.
- 1/3 от общей суммы оплатить не позднее 90 календарных дней с момента начала действия данного документа;
- 2/3 часть оплачивается строго до истечения срока действия патента.
Какие налоги нужно платить в 2021 году за ИП по патенту без сотрудников?
ИП на ПСН обязан уплатить патентный налог, который рассчитывается исходя из потенциального дохода. Этот показатель устанавливается региональными властями для каждого вида деятельности, допускающего применение данного специального налогового режима.
Предприниматель обязан заплатить 6% от этой фиксированной суммы.
Помимо налогов, он также платит за себя обязательные отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Вид обязательного страхования | Отчисления | Формула | Максимальные выплаты (руб.) |
---|---|---|---|
Медицинское | 5,1 % | 12 × МРОТ × 0,051 | 8426 |
Пенсионное | 26 % | 12 × МРОТ × 0,26 | 32448 |
По нетрудоспособности | 2,9 % | 12 × МРОТ × 0,029 | 4221,24 |
Кроме того, предприниматель платит другие федеральные налоги, такие как земельный налог или транспортный налог.
Внимание! Вам не нужно подавать налоговую декларацию PSN!
Какие налоги нужно платить в 2021 году за ИП по патенту с наемными работниками?
При приеме на работу работников, помимо перечисленных выше налогов и сборов, он обязан уплачивать сборы по сниженной ставке до
- Пенсионный фонд 22% на каждого работника. Если сумма налогообложения превышает 1 150 000 рублей, применяется дополнительный тариф в размере 10%;
- Обязательное медицинское страхование (медицинское страхование) - 5,1% от суммы дохода, выплачиваемого работникам;
- ОСС (социальное страхование) – 2,9% от суммы дохода, выплачиваемого работникам.
Если он занимается розничной торговлей, то ему нужно платить взносы и налоги на общих основаниях.
Отчисления в ФСС и ФФОМС за сотрудников не производятся.
Как рассчитываются обязательные платежи?
Размер обязательных платежей зависит от суммы полученного дохода. Если она не превышает 300 000 рублей, то ИП должен заплатить 32 448 рублей. пенсионный фонд, 8 426 руб. на ОМС.
Если сумма дохода превышает установленную цифру, то необходимо уплатить 1% от дохода сверх нормы. При этом сумма общих отчислений в пенсионный фонд не может превышать 259 584 рубля. Если в результате расчета получается большая сумма, то нужно оплатить только максимальный лимит.
Уплата обязательных взносов в фонд социального страхования не предусмотрена, однако это можно сделать на добровольной основе. За год нужно заплатить 3302 рубля. 17 коп. При этом бухгалтерская отчетность по страховым взносам не представляется.
Налоговые каникулы
Налоговые каникулы – это мера поддержки предпринимательства, которая дает возможность индивидуальным предпринимателям, находящимся на патентной системе налогообложения, получить налоговую ставку в размере 0%. Для этого они должны соответствовать определенным критериям. Требования к ИП следующие:
- Впервые зарегистрированы в период с 2015-2021 гг. и должны осуществлять деятельность в сферах производства, социальной сферы, научных разработок и бытового обслуживания (п. 3 ст. 346.50 НК РФ);
- Можно получить только в течение двух лет с момента перехода;
- В каждом субъекте Федерации могут быть выдвинуты отдельные требования к IP в PSN.
Право предоставления или не предоставления налоговых каникул определяется региональными властями. Перечень видов экономической деятельности также устанавливается в каждом регионе отдельно.
Расчет стоимости патента
Для расчета стоимости патента на год необходимо узнать потенциально возможный доход (налоговую базу) в регионе регистрации ИП. Если патент приобретается на год, то установленная сумма умножается на 6%.
При получении патента на несколько месяцев формула приобретает несколько видоизмененный вид. NB разделить на 12 умножить на количество месяцев, за которые планируется получение патента и умножить на 6%.
Также легко рассчитать стоимость патента с помощью специального сервиса, разработанного на сайте ФНС бесплатно на 2019 год «Патентный калькулятор».
Для этого перейдите на соответствующую вкладку официального сайта и заполните требуемые данные. Вам нужно будет указать:
- Налоговый период;
- Срок действия патента;
- Управление ФНС и по месту жительства;
- Вид экономической деятельности, которой занимается индивидуальный предприниматель;
- Среднесписочная численность занятых на предприятии.
После заполнения всех данных нужно нажать кнопку «Рассчитать».
Выгодно ли работать в PSN?
Индивидуальный предприниматель должен сам решить, работать по патентной системе налогообложения или нет. В некоторых случаях применение данного специального налогового режима актуально, но в некоторых случаях выгоднее использовать другие режимы, например, упрощенную систему налогообложения.
Например, крайне выгодно применять патентную систему налогообложения при оказании услуг самим ИП без применения наемного труда при высокой стоимости этих услуг при минимальных затратах.
Каждый случай индивидуален и прежде чем выбрать этот вариант режимов налогообложения, необходимо все тщательно просчитать и сравнить с другими режимами. Обязательно обратите внимание на местное законодательство в этой сфере, особенно на те моменты, которые касаются разрешенной хозяйственной деятельности.
На видео пример оказания услуг по перевозке пассажиров в Москве. описывает исчисление налога и применение патентной системы налогообложения.