Квартира приобретена в ипотеку по договору долевого участия в 2011 году, свидетельство о праве собственности получено в июле 2013 года, данная квартира продана в июле 2013 года за 900 000 рублей,
Вопрос, могу ли я претендовать в 2014 году на имущественный вычет с уже проданной квартиры.
Спасибо.
Добрый день, Елена!
Да, вы имеете это право.
Вы имеете право на получение вычета на покупку квартиры в размере расходов на ДДУ, но не более 2 000 000 рублей, а также в размере фактически уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Это право предоставлено вам ст. 2 р. 1 ст. 220 НК РФ.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Оформление ИВ через работодателя
Регистрация ИВ через работодателя должна быть произведена в течение года после совершения сделки купли-продажи недвижимости. Важно знать, что заплатить налог нужно будет, чтобы избежать вопросов со стороны налоговой службы.
Добрый день у меня есть несколько вопросов, связанных с куплей-продажей квартир в моей семье.
В начале 2014 года продаем две однокомнатные квартиры (младше 3-х лет, куплены в браке, одна прописана на мне, вторая на муже). У нас есть все финансовые документы, подтверждающие расходы на их приобретение в 2011 году (договор, справка). После продажи покупаем четырехкомнатную квартиру стоимостью 4,4 млн руб.
Вопрос 1.
Можно ли воспользоваться правом на получение вычета при реализации двух квартир в одном налоговом периоде (2014 г.), подтверждающих расходы на приобретение каждой? Имущественный вычет в размере 1 млн руб. не использовать.
1 квартиру купили за 1,4 млн, продали за 2,1
2 квартира куплена за 1,6 млн, продана за 2,2
Я прав, говоря, что
(2,1 - 1,4) * 13% = 91 т.р. вернуть налог?
(2,2 - 1,6 млн) * 13% = 78 т.р. вернуть налог?
Вопрос 2.
Обе квартиры являются совместно нажитым имуществом в браке. Могу ли я после покупки четырехкомнатной квартиры подать декларацию о доходах от продажи двух однокомнатных квартир с просьбой о вышеуказанном вычете (несмотря на то, что собственником одной из квартир является муж, с его согласия) а так же оформить вычет на покупку жилья(муж в 2011г .я воспользовалась своим вычетом на однушку,я нет).
Будет ли такой расчет?
(91 т.р. + 78 т.р.) - 260 т.р. = - 91 т.р. - сумма, которую я получу возврат НДФЛ в последующие годы?
Добрый день. Формула в первом вопросе верна только для вас, этот вычет, в соответствии со статьей 220 НК РФ, следующий:
Уменьшение налогооблагаемого дохода в размере 13%, полученного вами от продажи квартир, находящихся в собственности менее 3 лет. Вы можете использовать эти вычеты неограниченное количество раз.
(2,1 - 1,4) * 13% = 91 т.р. налог должен быть уплачен вами в бюджет после подачи декларации.
(2,2 - 1,6 млн) * 13% = 78 т.р. налог должен быть уплачен вами в бюджет после подачи декларации.
Единовременный вычет предусмотрен подпунктом 2 статьи 220 НК РФ в размере понесенных вами расходов на приобретение квартиры. При условии, что у вас налогооблагаемый доход 13%, вы получите вычет в размере (стоимость квартиры, максимум 2 млн рублей * 13%). Повторные вычеты не допускаются.
2 вопрос. Можем посоветовать Вам воспользоваться квитанцией о вычете на сумму расходов на покупку 4-х комнатной квартиры по формуле При условии наличия у Вас налогооблагаемого дохода 13% Вы получите вычет в размере ( стоимость квартиры, максимальная 2 млн.руб *13%).
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Регистрация ИВ через ФНС
Регистрация ИВ через ФНС должна быть произведена не позднее года, в котором была совершена продажа имущества. Если же регистрация ИВ осуществляется в более поздние сроки, то ФНС предложит налогоплательщику взаимозачет налога и вычета.
Как рассчитать имущественный вычет
Для расчета имущественного вычета необходимо разобраться с некоторыми особенностями, по которым производится расчет:
- Сумма предельного вычета, на которую уменьшается соответствующий доход от реализации недвижимого имущества, составляет 1 миллион рублей;
- Сумма предельного вычета, на который уменьшается доход от продажи иного недвижимого имущества (гаражей, автомобилей и т.п.), составляет 250 тыс. руб.
Если в течение одного года продается несколько объектов недвижимости, то суммы предельного вычета распределяются равномерно по совокупности объектов.
Пример расчета ИВ:
В 2022 году гражданка Максимова Н.Л. продается 2-х комнатная квартира по цене 2 млн 500 тыс. руб.
Квартира находится в собственности менее минимального срока владения. Поэтому нужна декларация. Расчет будет выглядеть так (2 миллиона 500 тысяч рублей - 1 миллион рублей) х 13% = 195 тысяч рублей. При заявлении в IV декларации налогообложение составит 1 миллион 500 тысяч рублей.
IV для пенсионеров
На сегодняшний день Налоговый кодекс РФ предусматривает отсутствие налогов для граждан пенсионного возраста при наличии у пенсионера имущества в собственности на минимальный срок. В других случаях доход от продажи имущества будет облагаться налогом в размере 13%.
Особенности
Существует несколько особенностей при получении ИВ:
- Для физических лиц освобождение от уплаты налогов при продаже недвижимого имущества происходит не ранее чем через 5 лет со дня вступления в собственность;
- В некоторых субъектах РФ, где рыночная стоимость жилых помещений ниже кадастровой, налоги будут значительно выше;
- Сведения о доходах должны быть представлены в территориальные органы ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки купли-продажи;
- Платежи необходимо произвести до 15 июля года подачи декларации;
- Понижающий коэффициент по усмотрению органов местного самоуправления может быть изменен, так как он регулируется на местном уровне. В некоторых субъектах России коэффициент может быть снижен для отдельных граждан.
ВНИМАНИЕ !!! Также следует отметить, что кадастровую стоимость недвижимости можно узнать, обратившись в онлайн-сервис Росреестра. В том числе, если недвижимость продается без права собственности (продажа квартиры в строящемся доме), то в этом случае определяющим фактором будет цена, являющаяся налогооблагаемой базой.
Оформление имущественного вычета – непростая процедура. Многие задаются вопросом, как его получить. Необходимо строго соблюдать условия требования IV. Законодательством не предусмотрены какие-либо особые условия отчислений для граждан пенсионного возраста, матерей-одиночек и других социально незащищенных категорий населения.