Сумма налога с продаж автомобилей в 2020 году
Искусство. 224 НК РФ установлена ставка налога в размере 13% от суммы дохода, полученного при реализации автомобиля. Стоимость автомобиля, согласованная сторонами и прописанная в договоре купли-продажи автомобиля, является суммой дохода от реализации. Для налоговых резидентов РФ установлена процентная ставка в размере 13% на доход от реализации автомобиля. Для налоговых нерезидентов ставка налога на продажу автомобиля установлена в размере 30%.
От уплаты налога на продажу автомобиля освобождаются граждане, отвечающие следующим условиям:
- Если при сделке не было дохода. Такая ситуация бывает, если автомобиль продается по цене, которая меньше той стоимости, за которую автомобиль был куплен.
- Стоимость автомобиля менее 250 000 рублей.
- Машина принадлежала владельцу довольно долгое время, прежде чем он решил ее продать. Гражданин, получивший доход от реализации имущества, принадлежавшего ему не менее трех лет, вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налога на полученный доход.
Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля
Право на получение налогового вычета предоставляется тем автомобилистам, которые при продаже автомобиля уплатили установленный законодательством налог.
Если мы обратимся к ст. 220 НК РФ, то там же можно ознакомиться с особенностями и перечнем условий, на основании которых налоговый орган будет предоставлять налоговый вычет.
Если транспортное средство находится в собственности владельца не более трех лет, то он получает возможность получить налоговый вычет после продажи автомобиля. При продаже транспортного средства максимально возможная сумма вычета составляет 250 000 рублей.
Для получения налогового вычета автовладелец, совершивший сделку по реализации своего транспортного средства и уплативший причитающийся налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Далее нужно будет приступить к сбору финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает факт продажи автомобиля. Пакет документов должен содержать оригинал договора купли-продажи машины и копии.
Необходимо документально подтвердить расходы, которые связаны с получением дохода от реализации транспортных средств. Вам необходимо представить:
- Банковские выписки.
- Кассовые чеки.
- Входящие кассовые ордера.
- Торговые чеки.
- Денежные переводы.
- Квитанции от продавца о том, что он получил деньги.
Собрав указанный пакет документов, продавец должен явиться в отделение налогового органа, которое находится по месту его жительства. Должны быть предоставлены оригиналы и копии – это делается для того, чтобы чиновник мог их проверить в случае необходимости.
Даже с учетом того, что на законодательном уровне гражданам предоставлено право уменьшать размер дохода от реализации транспортного средства на сумму имущественного вычета, пользоваться этим преимуществом не всегда выгодно. Согласно абзацу 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ прежний владелец транспортного средства вправе воспользоваться еще одной возможностью. Суть его заключается в уменьшении суммы дохода, полученного от продажи автомобиля, на сумму расходов, связанных с получением этого дохода. Однако должны быть соблюдены следующие условия:
- Сумма принятого расхода должна превышать сумму дохода от продажи транспортного средства.
- Для подтверждения факта расходов оригиналы документов (чеки, квитанции и т.
Так, применение вычета целесообразно в том случае, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от реализации автомобиля, не превышает суммы 250 000 руб. Рассмотрим этот момент на конкретном примере: если автовладелец продал транспортное средство за 300 тысяч, а купил его год назад за 290 тысяч, разумнее будет воспользоваться правом на снижение затрат, а не налоговым вычетом. В этом случае вы должны документально подтвердить свои расходы.
Как подать налоговую декларацию при продаже автомобиля
Продавец, который отчитывается о доходах, полученных после продажи автомобиля, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством более 3 лет, а затем продали его, будут освобождены от подачи декларации.
Налоговая декларация за текущий год должна быть подана в начале следующего года. То есть за доход, который вы получили в прошлом году, вам нужно будет отчитаться в начале следующего года. На законодательном уровне установлен срок подачи налоговой декларации. Его нужно подать не позднее 30 апреля в налоговую инспекцию.
Лучше всего подавать налоговую декларацию в феврале или марте, так как в этот период вам не придется стоять в очереди из-за небольшой загруженности организации.
Заполненную декларацию необходимо подать в бумажном виде в налоговую инспекцию личным переводом или через интернет – для этого нужно воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик не может подать налоговую декларацию самостоятельно, то это может сделать за него его уполномоченный представитель, который должен иметь соответствующую доверенность. Вы также можете воспользоваться услугами почтового отделения.
Какие документы необходимы для подачи декларации
При уплате налога с продажи автомобиля для внесения необходимых сведений в декларацию потребуются следующие документы:
- Правоустанавливающие документы, удостоверяющие продажу транспортного средства (договор купли-продажи).
- Договор купли-продажи автомобиля, подтверждающий сделку по дальнейшему приобретению продаваемого автомобиля.
- Документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт).
- Справка о доходах, заполненная по форме 2-НДФЛ. Для получения документа гражданину необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы. В документе отобразится доход автовладельца за прошлый год.
- БАНКА.
Перед заполнением декларации по форме 3-НДФЛ необходимо зайти на сайт налогового органа и скачать на сайте специальную электронную программу. Далее скачиваемая на компьютер программа устанавливается, после чего на рабочем столе появится ярлык. Необходимо нажать на нее и приступить к заполнению свободных граф декларации. Гражданин должен зарегистрироваться:
1. В графе вид декларации указать 3-НДФЛ.
2. Отметка налогоплательщика, в том числе о том, что гражданин является одним из физических лиц.
3. Номер налогового органа, в который будет подана налоговая декларация. При отсутствии точной информации о номере налоговой инспекции рекомендуем воспользоваться сервисом, с помощью которого можно идентифицировать орган. Для этого необходимо ввести точный адрес, где находится необходимая налоговая инспекция.
4. Информация о заполнителе декларации. Вам необходимо ввести следующую информацию:
- БАНКА;
- ФИО декларанта;
- Место и дата рождения;
- Гражданство;
- Место жительства декларанта как в России, так и за рубежом;
- Контактные данные декларанта;
- Паспортные данные наполнителя;
- Доход получен в России. В эту графу декларант вносит данные о сделке по реализации транспортного средства. Здесь необходимо указать сумму дохода по справке 2-НДФЛ и проставить сумму дохода от сделки;
- Информация об отчислениях.
Через Единый портал госуслуг очень удобно отправить заполненную налоговую декларацию в электронном виде. Если вы хотите воспользоваться этой услугой, за которую вам не нужно ничего платить, вам нужно будет отправить заявление о подаче документа в налоговый орган, приложив к нему налоговую декларацию. Документ необходимо заполнить с помощью специальной программы, о которой мы говорили выше.
В декларации должен быть указан код налоговой инспекции по месту жительства бывшего владельца транспортного средства, желающего подать электронную налоговую декларацию для проверки. Этот номер необходим для того, чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Установить реквизиты своей ИФНС (когда вы ее не знаете) можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.
После подачи онлайн-заявки ей присваивается персональный номер. Его соискатель сможет узнать через сообщение, которое придет в его личный кабинет (для этого необходимо иметь регистрацию на сайте). Через некоторое время придет сообщение о том, что налоговая служба приняла заявление в электронном виде и саму налоговую декларацию.
После проверки представленной налоговой декларации должностным лицом ФНС заявитель будет приглашен в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.
Штраф за непредставление декларации в ФНС
Если гражданин не подал декларацию в установленный законом срок, то это влечет за собой юридическую ответственность по ст. 119 НК РФ. Для нарушителей норм, установленных Налоговым кодексом, предусмотрены штрафные санкции.
30% — это максимальный штраф, который может быть удержан с нарушителя, а минимальный штраф — 1000 рублей.
Уплата налога при реализации автомобилей в налоговом органе
При посещении налоговой инспекции гражданину потребуется заполненная на бумаге декларация. Индивидуальный номер заявления должен быть сообщен налоговому инспектору. Этот номер пользователь получает при отправке электронного заявления на портале госуслуг. В документе должна быть отметка о том, что некоторое время назад он был отправлен в электронном виде в налоговую инспекцию.
Порядок внесения денежной суммы в счет налога на продажу транспортного средства в соответствии с налоговой декларацией, представляемой автовладельцем, содержит разъяснение сроков ее уплаты. Гражданин обязан уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.
Какие документы для этого необходимы:
- Документ, удостоверяющий личность - паспорт;
- БАНКА;
- Договор купли-продажи транспортного средства, после продажи которого владелец получает налогооблагаемый доход;
- Декларация 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с законодательством РФ;
- ПТС проданного автомобиля (можно предоставить копию);
- Документы, подтверждающие факт получения дохода за проданный автомобиль.
При предоставлении указанного пакета документов гражданин получит на руки платежный документ, в котором будет указана сумма налога, подлежащая уплате в банк.
Сохраняйте все оригиналы документов, связанных со сделкой купли-продажи автомобиля. Кроме оригинала документа купли-продажи при себе необходимо иметь документы, сопровождающие сделку, которые подтверждают наличие расходной и приходной части.
Если срочной необходимости продать автомобиль нет, то мы рекомендуем выждать трехлетний срок с момента покупки автомобиля. Таким образом, владелец может избежать подачи налоговой декларации и уплаты налога с продаж в размере 13%. Если вы все-таки продали автомобиль, то не забудьте своевременно подать налоговую декларацию, правильно ее заполнив, а также вовремя уплатить налог с продажи автомобиля.