Привет. Купил квартиру в 2009 году за 1700000р. Получил за это полностью вычет 221000р. После этого мы купили еще одну квартиру в 2013 году (акт приемки 2013, зеленка 2014). Могу ли я получить налоговый вычет до 2 000 000 при покупке второй квартиры (39 000 рублей)?
При покупке другого жилья можно получить дополнительный вычет, но только в том случае, если это право не было использовано в предыдущий раз или не была достигнута максимальная сумма, равная двум миллионам рублей (исключением является ситуация с использованием ипотеки). Если покупается другое жилое помещение, то оплата производится на общих основаниях. Необходимо: составить заявление с указанием основных сведений; заполнить декларацию; подать документы. Способы получения остаются прежними – через работодателя или налоговые органы. При получении средств первым способом деньги не будут получены наличными. Если принято положительное решение, то работодателю направляется уведомление, которое передает его в бухгалтерию. Со следующего месяца подоходный налог больше не будет удерживаться из заработной платы. Так будет продолжаться до тех пор, пока сумма средств не достигнет суммы установленного отчисления. При поступлении денежных средств через налоговые органы средства будут переведены на банковский счет в полном объеме. Для этого необходимо подать заявление и документы в конце календарного года.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Кто может претендовать на возврат налога
По закону в 2019 году всем налогоплательщикам дается второй шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 Налогового кодекса, это могут быть юридические и физические лица, уплачивающие налоги.
Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России в течение одного года (п. 1 ст. 207 НК РФ).
Это обоснование не распространяется на некоторые категории:
- Военнослужащие, вынужденные служить за пределами страны;
- Работники госорганов, отправленные за границу.
Эти граждане считаются резидентами независимо от их местонахождения в течение года.
Для получения налогового вычета необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии таковой компенсации не получится.
Привет.
Муж уже получил налоговый вычет с покупки квартиры до 2014 года. Стоимость квартиры 450 000 руб. В 2016 году мы купили квартиру стоимостью 650 000 рублей. - может ли супруга претендовать на другой налоговый вычет, т.к. общая стоимость квартир не превышает 2 000 000 рублей? Если нет, могу ли я подать заявление в налоговую инспекцию, находясь в отпуске по уходу за ребенком, или мне нужно подождать, пока я вернусь на работу?
Спасибо!
Добрый день, Наталья!
Супруга больше нет. Если физическое лицо реализовало свое право на получение имущественного вычета до 01.01.2014, несмотря на то, что сумма предоставленного вычета меньше установленного лимита, использовать остаток вычета в 2014 году не представляется возможным. Положение финансовых и налоговых органов по аналогичному вопросу изложена в письмах Минфина России от 13 сентября 2013 г. N 03-04-07/37870, от 20 сентября 2013 г. N 03-04-05/39119 , ФНС России от 18 сентября 2013 г. N БС-4-11/16779@.
Но вы можете. С 2014 года оба супруга имеют право претендовать на имущественный вычет по НДФЛ вне зависимости от того, кто из них уплатил жилищный сбор и на кого оформлено право собственности. При этом каждый из супругов имеет право на получение вычета в пределах 2 млн руб. Вы можете посмотреть Письмо Минфина России от 26.03.2014 № 03-04-05/13204. Вам не нужно ждать выхода на работу; в 2017 году обратитесь в налоговую инспекцию.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Юридическое обоснование
Правила предоставления дополнительных льгот прописаны в Налоговом кодексе (в частности, в ст. 220). В 2013 году в отдельные пункты этих законодательных норм внесен ряд нововведений. На данный момент в центре внимания находится год приобретения недвижимости. Если одни правила действовали до изменений, то другие действовали после.
С поправками можно ознакомиться в Федеральном законе № 212. Они вступили в силу в начале 2014 года.
Что подразумевается под повторяющимся
Под этим понимается прерогатива россиян, заключающаяся в законном праве на возврат части средств (13% причитающихся отчислений в государственный бюджет) при покупке недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банк.
Допустимая сумма пособия ограничена 2 000 000 рублей, при оформлении ипотеки – 3 000 000 рублей. Следовательно, вычитая из них 13%, остается 260 тысяч. Точный размер компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 года.
Заказ до 2014 года
Условия возврата вычета за покупку недвижимости раньше указанного года:
- Максимальная сумма 260 тысяч рублей. от общей стоимости приобретения;
- 13% от общей суммы банковских процентов, начисленных при заключении договора об ипотеке.
Если человек до изменений в законодательстве успел полностью воспользоваться имеющейся льготой, то опять же он не имеет права требовать компенсацию. Даже если сумма компенсации была меньше 260 000, остаток сгорит безвозвратно.
Когда ипотека не была оформлена или проценты не были заявлены в налоговую к возмещению, то есть шанс снова получить компенсацию в последующие годы.
Ситуация после 2014 г.
Порядок возврата имущественных вычетов изменился после внесения поправок в закон. В настоящее время действуют следующие компенсации:
- 260 тысяч рублей – при покупке недвижимости;
- 390 тысяч рублей - Ипотечное кредитование.
Сколько бы раз недвижимость ни покупалась, при желании вернуть удержанный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн рублей, что в сумме дает 260 тысяч рублей. Эта сумма не может быть превышена.
Если гражданин успел купить жилую недвижимость до переломного момента и оформил за нее налоговый вычет, то второй раз он сможет ее вернуть только на уплаченные проценты.
Итак, с 1 января 2014 года реально восстановить налоговый вычет, если:
- Резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
- До 2014 года резидент не пользовался своей привилегией на возврат вычета.
Как вернуть вычет из дохода при покупке второй квартиры
В случае приобретения недвижимости не возбраняется возврат удержанного подоходного налога вторично при условии, что ранее не был исчерпан весь лимит - 13% от 2 млн руб.
Процедура приобретения второй жилой недвижимости осуществляется по стандартной технологии:
- Подать заявление с указанием общих оснований;
- Подготовить налоговую декларацию;
- Собрать пакет документов.
Получить денежную компенсацию можно двумя способами – через работодателя или через инспекцию.
В первом случае потребуется выполнить следующие действия:
- Подать необходимые документы в ФНС.
- Дождитесь решения налоговой.
- Получите на руки уведомление и отдайте его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат удержанного НДФЛ.
После этого, начиная со следующего месяца, НДФЛ больше не будет удерживаться с зарплаты работника. Это будет продолжаться до тех пор, пока необходимая сумма не будет компенсирована.
Возвращают деньги через ФНС точно так же: подают документы, пишут заявление. Только в этом случае сумму вычета можно будет получить в полном объеме путем перечисления на лицевой счет.
Процедура выдачи налогового вычета через инспекцию занимает около 3 месяцев. При обнаружении неточностей или несоответствий в ходе проверки обращающийся налогоплательщик уведомляется об этом. Если принято положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перечисления денежных средств.
Допускается подача декларации об удержании налога на имущество через год после приобретения объекта недвижимости.
Необходимые документы
В случае повторного утверждения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:
- Заполненное заявление стандартной формы;
- Формы 3 и 2-НДФЛ (с указанием доходов и налоговых платежей);
- Ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно установить личность заявителя;
- ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении детей;
- Договор купли-продажи жилой недвижимости;
- Документация из банка (при взятии ипотеки);
- Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость;
- Платежные реквизиты банка получателя.
Если соискатель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.
С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.
Если вам нужно запросить вычет во второй раз, вам нужно будет заново собрать всю документацию и обратиться с ней в налоговую. При подаче заявления на возврат вычета по тому же объекту достаточно передать только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.
Когда вы можете получить отказ?
При рассмотрении налоговой инспекцией заявления о возврате имущественного вычета отказ возможен в следующих случаях:
- Покупка (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
- Жилая недвижимость покупается работодателем;
- Неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
- При оформлении военной ипотеки, где финансирование сделки идет за счет государственной субсидии или материнского капитала.
Если квартира или иной жилой объект были приобретены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет лимит допустимой суммы – 260 тыс. руб.