Налог на наследство для близких родственников

Какова ставка налога на наследство?

Стоит знать, какое имущество подлежит налогообложению. Пошлина уплачивается, если наследство образовано из движимых и недвижимых вещей. К первой категории относятся легковые автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовые автомобили, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется заплатить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

• Квартиры, коттеджи;
• Загородные дома;
• Таунхаусы, особняки;
• Дачи, сады, земли сельскохозяйственного назначения;
• Земельные участки;
• Гаражи, парковочные места.

Стандартный налог на близких родственников взимается в виде государственной пошлины, размер которой зависит от стоимости унаследованного имущества. Это 0,3% от цены, а все остальные преемники платят в два раза больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

Всю достоверную информацию о налогах на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант – обратиться к юристам. Это можно сделать по телефону или онлайн. Конфиденциальность гарантирована.

Для недвижимости

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тысяч рублей, а остальные наследники платят до 1 миллиона. Ставки для ближайших родственников и других наследников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно. Отдельно следует отметить, что люди, проживающие в одной жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – это не единственные расходы. Вам придется взять на себя ответственность оплачивать коммунальные услуги, поддерживать помещения в надлежащем состоянии, своевременно ремонтировать и заменять трубопроводы и линии связи. И если при оформлении наследства выяснится, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На земле

Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 НК РФ. Деньги собираются со всех категорий граждан, льгот нет даже для близких родственников, пользующихся землей без наследства. Выгодоприобретателем является местный муниципалитет.

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты - это лица, которые имеют право распоряжаться наделом на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также расходы не несут граждане, пользующиеся сайтом бесплатно. Ряд объектов после оформления наследства не облагаются налогом, если земельный участок:

1. Изъято из обращения.
2. Ограниченные в оборотных функциях.
3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают, платят ли они налог за территорию вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях вам придется нести расходы. Игнорирование этого требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже лишиться права владения (пользования).

На транспорте

Статьей 217 НК РФ установлено, что налогом не облагаются близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принявшие наследство после смерти собственника по завещанию или по закону. Однако за пользование автомобилем придется заплатить. Деньги уплачиваются в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик автомобиля (объем двигателя, мощность), указанных в ПТС.

Освобождение от налогов не означает, что не нужно платить пошлину за услуги суда или нотариуса, что является обязательным при оформлении наследства.

Для произведения искусства

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК РФ предусмотрено полное освобождение от уплаты пошлины. Близкие родственники не обязаны платить налоги, но есть одна особенность. Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, вам придется заплатить 13% НДФЛ. А когда наследник не является резидентом РФ, ставка повышается до 30% от суммы вознаграждения, если покупатель по договору зарегистрирован в России.

Кто освобождается от налога?

В законодательстве содержится упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности уплаты налогов при вступлении в какое-либо наследство. Это возможно, если вы:

1. Получил звание Героя Российской Федерации или Советского Союза.
2. Стал обладателем ордена Славы III степени.
3. Вы инвалид (учитываются только группы I и II).
4. Состоять на службе в рядах вооруженных сил.

В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ позиция государства однозначна: налог на наследство платить не нужно.

Дополнительные платежи

Помимо налогов, порядок принятия имущества и срок его использования связаны с рядом других расходов. Наследникам придется заплатить:

1. Пошлина при переоформлении права собственности.
2. Расходы на поездки в органы.
3. Гонорар доверительного управляющего (наемного юриста).
4. Восстановление утерянных документов.
5. Работа оценщиков при составлении акта оценки объекта наследства.
6. Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
7. Долги наследодателя, перешедшие с наследством.

Поэтому, прежде чем инициировать процедуру усыновления, необходимо взвесить все за и против. Не думайте, что если не платить налог на льготы, негативных последствий не будет.

Уклонение от обязательного налогообложения влечет ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем арест имущества с целью продажи. Злостных неплательщиков признают мошенниками с последующим лишением свободы. И еще надо платить налоги.

Облагается ли наследство налогом?

Плата за юридические услуги отсутствует. Однако, если наследство образовано движимым или недвижимым имуществом, плата рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающих близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругой наследодателя. Это первая линия наследования.

Они тратят 0,3%, а остальные семь строк тратят в два раза больше, чем другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства. Если принято решение о продаже полученного имущества, то такая сделка платная, а значит, предполагается получение денежных средств. При этом взимается подоходный налог, который для россиян составляет 13%, а для всех остальных будет 30%.

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества. Вы можете вступить в права собственности только через шесть месяцев после уплаты причитающихся налогов и сборов. Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключением является указанный в прайс-листе тариф на стандартные нотариальные услуги, который зависит от местонахождения офиса. В крупных городах, таких как Москва, госпошлина выше.

Налог на продажу наследства

Сделки такого рода платные. Предполагается перевод денег от покупателя к продавцу. Лицо, получившее доход от реализации наследства, обязано уплачивать НДФЛ. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Но если у вас нет российского гражданства, вам придется заплатить 30%. Это требование распространяется на перепродажу любых ценностей.

Если вы покупаете квартиру, то нельзя искусственно занижать стоимость. Если договор будет признан недействительным, жилье придется вернуть законному владельцу, но вернуть всю сумму уже не получится.

Сумма налога на наследство и госпошлины

Здесь есть ряд особенностей. При расчете затрат необходимо учитывать множество факторов. Параллельно может вестись несколько наследственных дел. Вам нужно будет написать соответствующее количество приложений. Услуги нотариуса оплачиваются по тарифу, но по количеству запросов. При этом степень родовых связей не имеет значения. Проценты для исчисления налога назначаются по результатам работы экспертно-оценочной комиссии.

Размер государственной пошлины

Наняв оценщиков, предоставьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий выдается акт, в котором указывается реальная цена унаследованного объекта. Умножьте его на коэффициент 0,003, и вы получите сумму, которую вам предстоит заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных правопреемников коэффициент равен 0,006.

Кто освобождается от налога, госпошлины?

Список лиц, освобождаемых от налоговой ответственности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом по законодательству РФ. Особенность такого въездного порядка заключается в невозможности самостоятельного принятия решений по распоряжению имуществом. Регистрация осуществляется родителями и законными опекунами. Для отказа от обязательной доли нужно получить разрешение органов опеки.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества

Размер государственной пошлины за некоторые объекты наследства определяется в процентах. Для лиц с первой ступени он равен трем сотым, остальные платят шесть сотых. А оценку проводят специализированные компании на основании лицензии и сертификата с участием юриста. Самостоятельно определить текущую сумму налога на получение наследства невозможно. Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.

Задайте вопрос юристу бесплатно

Не нужно тратить деньги. По ключевым вопросам юристы консультируют совершенно бесплатно. Для этого на сайте юридической конторы указаны телефоны. Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос, используя интерактивную контактную онлайн-форму, которая также предусмотрена. Документы для ознакомления и юридического анализа можно отправить по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.

Правила оценивания

Пошаговая инструкция выглядит так:

1. Определитесь с оценочной компанией.
2. Подпишите договор на оказание услуг.
3. Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследованию.
4. Получить экспертное заключение, заверенное подписями и печатью.

При этом следует учитывать, что некоторые объекты требуют особого подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (в результате уплаты налогов) всегда разные.

Особенности объектов

Каждый случай индивидуален, и в Интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении прав на наследство. При определении цены наследства и суммы налогов учитываются:

1. Текущее состояние.
2. Год ввода в эксплуатацию.
3. Естественный износ.
4. Престижность.
5. Характеристики.
6. Рыночные цены в регионе.

Результатом деятельности оценщиков является заключение с указанием действительной стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, с учетом правил и коэффициентов.

Дом или квартира

Существует три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:

1. Кадастр. Он формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, использованных при возведении конструкции, эксплуатационного периода.
2. Инвентарь. Он определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфортности проживания в помещениях.
3. Рынок. Берется идентичное имущество, рассчитывается примерная сумма, которую можно получить, если наследство выставить на продажу.

При расчете налога можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимости. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.

Земля

Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:

1. Цель поставить.
2. Инфраструктура района, экология.
3. Транспортная развязка, удаленность от путепроводов.
4. Форма собственности и способ использования.
5. Наличие коммуникаций (канализация, электричество, газ, вода).

При этом учитывайте удаленность объекта (наследственность). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплачивать дополнительно, если объект находится за городом.

Транспорт

При этом оценщики учитывают:

1. Марка, модель, модификация.
2. Год выпуска, пробег, состояние.
3. Амортизация узлов, агрегатов, кузова.
4. Полная комплектация, салон комфорт.
5. Объем двигателя, характеристики.

Если нет возможности привезти полученный по наследству автомобиль на место для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.

Осматривать техническое состояние транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных официальных документов, имеющих юридическую силу, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.

Что должен заплатить наследник, принявший наследство?