Как выбрать систему налогообложения
Если вы никогда не сталкивались с вопросами налогообложения в бизнесе, советуем вам обратиться за бесплатной консультацией для выбора наиболее выгодного режима.
Желательно сделать это еще до регистрации ИП, потому что сроки перехода на льготные режимы ограничены:
- Переход на УСН и ЕСХН – через 30 дней после регистрации предпринимателя или с начала нового календарного года;
- Переход на PSN - за 10 дней до начала действия патента.
Но вы можете сделать примерный расчет самостоятельно. Для этого сначала нужно разобраться, под какой налоговый режим подходит ваш вид деятельности.
Например, бытовые услуги могут оказываться на любой системе налогообложения, кроме Единого сельскохозяйственного налога. А если вы хотите заниматься оптовой торговлей, то для этого подходят только УСН (при условии ограничения годового дохода) и ОСНО.
Далее необходимо рассчитать и сравнить суммы налогов в разных режимах. СПСН поможет сделать шкалу. А для определения налоговой нагрузки в других режимах необходимо учитывать ожидаемые доходы и расходы. Не забывайте также о страховых взносах ИП для себя. Во всех режимах они учитываются при расчете налоговой нагрузки, то есть уменьшают подлежащий уплате налог.
Где платить налоги и взносы ИП
Теперь все налоги с ИП и страховые взносы собирает Федеральная налоговая служба. Вам не нужно самостоятельно переводить платежи в ПФР или ФОМС. Конкретные реквизиты квитанции или платежного поручения зависят от применяемого налогового режима и территориальной подчиненности.
Страховые взносы за себя всегда перечисляются на реквизиты той инспекции, где ИП зарегистрирован по регистрации. Налоги уплачиваются в одну и ту же ИФНС по режимам УСН, ОСНО и ЕСХН независимо от реального места деятельности.
Например, предприниматель из Твери, который ведет свой бизнес по упрощенной системе в Москве, не платит налоги в столице. Авансовые платежи и налог он должен в конце года перечислить в регистрационную инспекцию. Что касается предпринимателей на ПСН, то налоги по этим режимам уплачиваются в ИФНС по месту деятельности. Допустим, если ИП из Твери оформил патент на работу в Москве, то он должен оплатить его стоимость в московскую инспекцию.
Федеральная налоговая служба разработала бесплатный онлайн-сервис для формирования платежных документов по налогам и взносам.
Пользоваться им удобнее, если вы знаете BCC из своего платежа. КБК — это коды бюджетной классификации, многие из которых меняются каждый год. Коды, действующие в 2022 году, утверждены приказом Минфина от 8 июня 2021 года № 75н. В таблице мы приводим для себя основные КПК по налогам и отчислениям ИП.
Единой КПК для платежей по патентной системе налогообложения не существует. Код бюджетной классификации зависит от того, куда перечисляется стоимость патента: в бюджет города федерального значения; городской округ; муниципальные районы или районы; внутригородские районы. КСК для ПСН нужно искать в другом приказе Минфина - от 08.06.2020 № 99н (в редакции от 26.10.2021).
Чтобы не ошибиться в реквизитах для перечисления стоимости патента, образец платежного документа лучше запросить в ИФНС по месту нахождения.