Налоговый вычет на лечение и образование одновременно. Плата за обучение и возврат налога за обучение

Что такое социальные налоговые вычеты

Социальные отчисления уменьшают налогооблагаемую базу и, как следствие, уменьшают сумму налогов. Если налоги уже уплачены, их можно вернуть на счет налогоплательщика.

Социальные налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом (статья 219 НК РФ).

Существует несколько видов отчислений, которые можно получать одновременно:

• Лечение и лекарства;
• Подготовка;
• Благотворительная деятельность;
• Негосударственное пенсионное обеспечение;
• Добровольное пенсионное страхование;
• Добровольное страхование жизни;
• Накопительная часть пенсии;
• Независимая оценка квалификации;
• Физкультурно-оздоровительная деятельность.

Налоговый резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% НДФЛ (кроме дивидендов), может оформить социальный вычет. То есть нерезиденты, безработные, индивидуальные предприниматели в особых режимах и иные лица, не имеющие доходов со ставкой налога 13%, не имеют права на возврат налога.

С 2021 года изменились правила получения социального вычета. Если до 2021 года вы имели право на возврат НДФЛ с любого дохода, облагаемого по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с дохода:

Размер социальных налоговых отчислений

И воспитание, и обращение одновременно относятся к одному и тому же типу дедукции - социальному.

Общая сумма всех социальных налоговых отчислений составляет 120 тысяч рублей в год. То есть налогоплательщик может вернуть до 15 600 рублей — 13% от фактических затрат в пределах этой суммы (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Часть социальных выплат считается по другим правилам:

• Дорогое лечение. Максимального порога нет, возвращается 13% от всех расходов;
• Пожертвования на благотворительность. Сумма зависит от годового дохода налогоплательщика.
• Детское образование. Льгота начисляется в пределах 50 тысяч рублей и возврат составляет 6500 рублей (13% от 50 000).

При расчете социального вычета учитываются расходы и доходы за один налоговый период. Если вы возвращаете налог на лечение или образование, который вы уплатили в то же время в 2021 году, то основанием для возврата будет НДФЛ, уплаченный вами в 2021 году. Если ваши расходы превысили НДФЛ, уплаченный в том же году , неполученный остаток пособия на будущие периоды не переносится и сгорает.

Возврат налога предоставляется в течение трех лет после года, в котором вы понесли расходы. То есть в 2022 году можно вернуть налог за 2021, 2020 и 2019 годы. Получить льготы за более ранние периоды уже нельзя.

Задайте вопрос

Кто может получить вычет за обучение

Налоговые вычеты на лечение и обучение, уплаченные за один год, можно получить не только себе. Категории лиц, за которых можно получить возврат налога, разные.

Если вы платите за учебу и свою семью:

• Собственное обучение любой формы: очное, заочное, вечернее и т.д.;
• Обучение ребенка, брата или сестры до 24 лет только по очной форме обучения;
• Обучение подопечных до 18 лет только по очной форме обучения.

Данный вид налоговой льготы может быть оформлен на оплату обучения не только в вузе, но и в иных образовательных организациях, имеющих лицензию на оказание образовательных услуг (п. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, школа, детский сад, учреждения дополнительного образования, различные курсы и т.д.

Кто может получить вычет на лечение

Если вы оплачиваете свое лечение, а также лечение своих близких:

• Жена(ы);
• Родители;
• Дети, в том числе усыновленные и подопечные, до 18 лет.

Социальный налоговый вычет на лечение (Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

В налоговый вычет на лечение одновременно могут быть включены расходы не только на медицинские процедуры, но и на приобретение лекарств.

Что нужно знать о налоговом вычете за обучение

Возврат налога для вас, для вашей сестры и брата, составляет максимум 120 тысяч рублей. рублей.

Налоговый вычет на детей считается отдельно, составляет 50 тысяч рублей. рублей в год и не входит в сумму 120 тыс. рублей.

Если вы подаете заявление на возврат налога для себя и своего ребенка одновременно, вы получите один возврат для своего ребенка и другой для себя. То есть для каждого из этих вычетов существует отдельный лимит.

Что нужно знать о налоговом вычете на лечение

Закон разделяет медицинские услуги на два вида: традиционное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — их можно увидеть в Справке об оплате медицинских услуг. Эта справка будет выдана вам в поликлинике, где лечились вы или ваш родственник. Сохраните эту справку, она понадобится налоговым органам.

Обычные методы лечения имеют код «01», а дорогие методы лечения — код «02». Отличие между ними в том, что налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогой можно вернуть 13% от реально уплаченной суммы.

Отдельно считается налоговый вычет за дорогое лечение, и право на социальный вычет в размере 120 тысяч. рублей вы держите. Вы можете претендовать на вычет как за обычное, так и за дорогое лечение одновременно.

А если вам вернули деньги за дорогостоящее лечение, и в этом же году у вас были расходы на образование или простое лечение, вы можете претендовать на два налоговых вычета одновременно и получить оба. По одному расчету 13% от фактической суммы расходов, по второму - не более 13% от 120 тыс. руб. рублей.

Документы для отчисления на лечение и обучение

Если вы одновременно подаете заявление на вычет за обучение и лечение, вам потребуются подтверждающие документы для обоих видов расходов.

Для образования

Возврат налога может быть оформлен как через ФНС, так и через работодателя. Перечень документов для оформления возврата социального налога на работу:

• Договор с учебным заведением;
• Лицензия образовательного учреждения, если ее реквизиты не указаны в договоре;
• Документы, подтверждающие стоимость платы за обучение;
• Документы, подтверждающие родство со студентом;
• Справка из учебного заведения о дневном обучении ребенка, брата, сестры.

При подаче документов через ФНС необходимо приложить:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах;
• Заявление на возврат налога только для декларации 2019 года, так как заявление включено в форму с 2020 года и его не нужно подавать отдельно.

Для лечения

Возврат налога может быть оформлен как через ФНС, так и через работодателя. Перечень документов для оформления возврата социального налога на работу:

• Договор на оказание медицинских услуг с клиникой;
• Копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
• Справка об оплате медицинских услуг, выданная клиникой;
• Платежные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, кассовые чеки и др.
• Документы, подтверждающие родство - при возврате налога на лечение родителей, мужа/жены или детей.
• Рецепты на лекарства от лечащего врача.

При подаче документов через ФНС необходимо приложить:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах;
• Заявление на возврат НДФЛ только для декларации за 2019 год, так как с 2020 года заявление включено в форму, и подавать его отдельно не нужно.

Вы имеете право на получение пособий по социальному обеспечению в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и образование. То есть в 2022 году можно вернуть налог на лечение и образование, уплаченный в 2021, 2020, 2019 годах.

Задайте вопрос

Как получить социальный налоговый вычет

Вы можете использовать любой способ возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Через налоговую инспекцию

Вычет путем проверки можно получить после окончания календарного года, в котором были понесены расходы.

Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с сопроводительными документами подать ее в налоговую по месту постоянной регистрации.

Кабинетная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней принимается решение, и еще месяц потребуется, чтобы средства были переведены на ваш счет.

Через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда были социальные расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и прикрепите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и примет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Извещение, которое налоговая инспекция самостоятельно направит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с вашей зарплаты и вернет уплаченные вами налоги с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Если вы каждый год тратили деньги на образование и медицинские услуги и хотите оформить возврат одновременно сразу за несколько периодов, то вам необходимо заполнять декларации в форме 3-НДФЛ отдельно на каждый год по той форме, которая была в силе в том году.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Мы рассказали обо всех тонкостях одновременного получения налогового вычета на обучение и лечение. Расходы, произведенные в течение одного года, должны быть учтены в одной декларации, а НДФЛ других налоговых периодов не может быть использован для возмещения. Чтобы не потерять законные деньги, учитывайте это при заполнении декларации 3-НДФЛ.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить