Пеня за просрочку по 3-НДФЛ
«…в размере 5 процентов от суммы налога (страховых взносов), не уплаченной в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, подлежащей уплате (доплате) на основании настоящей декларации (расчет страхового взносов), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его внесения, но не более 30 процентов от указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Штраф за несвоевременную уплату налога
То есть минимальный штраф 1000 рублей. Максимум 30% от суммы налога по декларации. Как правило, пеня рассчитывается исходя из срока просрочки. Сейчас октябрь. Таким образом, задержка составляет 3 месяца. Штраф будет рассчитываться следующим образом:
Раньше распространенным способом ухода от налога при продаже квартиры и другой недвижимости было указание в договоре купли-продажи их частичной стоимости, чаще всего до 1 млн рублей. Для предотвращения этого законодательно введена привязка цены сделки к кадастровой стоимости жилья.
За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредставления налоговой декларации или включения в нее заведомо ложных сведений предусмотрены следующие виды наказаний, определяемые судебным органом: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. или заработной платы или иного дохода осужденного за 1-2 года, принудительных работ на срок до 1 года, ареста на срок до 6 месяцев, лишения свободы на срок до 1 года (ч. 1 ст. 198 УК РФ). Крупной суммой налогов признается свыше 900 тыс. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 10 % от их общей суммы, или более 2,7 млн руб. За преступление в особо крупном размере по решению суда возможны следующие виды наказания: штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей. или заработной платы или иного дохода осужденного за 1,5-3 года, принудительных работ до 3 лет, лишения свободы на тот же срок (ч. 2 ст. 198 УК РФ). Особо крупной суммой налогов признается свыше 4,5 млн рублей, если доля неуплаченных налогов превышает 20% от их общей суммы, или более 13,5 млн рублей. Если преступление совершено впервые, долг полностью погашен и уплачены штрафы в соответствии с Налоговым кодексом, нарушитель освобождается от уголовной ответственности.
Уголовная ответственность за неуплату налога при реализации квартиры
Следует иметь в виду, что имущественные вычеты, снижающие нагрузку или полностью исключающие выплаты, предоставляются не автоматически, а только на основании заявления продавца квартиры, приложенного к 3-НДФЛ. Поэтому при отсутствии документов контролирующий орган правомерно рассчитает налог и проценты со всех доходов. Налоговая декларация по продаже квартиры в 2022 году должна быть подана не позднее 30 апреля 2022 года.
В марте 2022 года вы получили в наследство от матери земельный участок. Чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любое время, начиная с апреля 2022 года, так как на вас распространяется правило о минимальном сроке владения 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую о сделке.
Какой налог при продаже наследства
Если вы продали недвижимость до минимального срока владения, вы должны заплатить налог с продаж. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.
Какой налог при продаже приватизированной квартиры
В феврале 2022 года твой брат дал тебе комнату в коммуналке. Если вы продаете его после марта 2022 года, вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как номер был получен в подарок от близкого родственника, на вас распространяется 3-х летнее владение.
Например, вы продаете дом за 1,5 миллиона. И у вас есть документы на затраты на его строительство в размере 400 тысяч рублей. Вы можете выбрать для вычета расходов и уплаты налога на прибыль 1,1 млн руб. Либо можно применить вычет в размере 1 млн руб. и платите 13% от 500 тыс. руб. Как это выгоднее для вас? ?
Оно равно нулю, так как здесь не может быть отрицательного значения. То есть неработающий гражданин может только уменьшить налогооблагаемую базу, а вернуть ранее уплаченный налог (поскольку его не было) он не может.
Если вы не можете подтвердить стоимость покупки
Если нет документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры, то можно получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Это сумма налогового вычета, которую каждый может применить при продаже.
С 1 января 2022 года вступил в силу Закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2022 года, благодаря которому вы не будете уменьшать налог, если занижаете стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда вы продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже 70% от кадастровой стоимости, то налог уплачивается с большей суммы.
- По договору купли-продажи и полученной выписке из ЕГРН о праве собственности;
- По договору долевого участия и прошедшей государственную регистрацию права собственности на регистрацию а. Если вы еще не собственник, но продаете квартиру через уступку прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход от продажи на подтвержденные расходы (п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Федерация). Алгоритм тот же, что и при договоре купли-продажи. Подробнее о том, как это сделать, читайте ниже;
- По договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК) подписал Акт приема-передачи и оплатил паевой взнос (п. 4 ст. 218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от июля 04, 2012 № 03-04-05/7-837).
Минимальный срок пребывания в должности до и после 2022 г.
Пример 2: В 2022 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн руб. В 2022 году продали за 3 млн руб. Однако кадастровая стоимость квартиры составляет 4 миллиона рублей. Поскольку кадастровая стоимость (4 млн руб. х 0,7 = 2,8 млн руб.) ниже дохода от реализации (3 млн руб.), доход от реализации учитывается в целях налогообложения. С разницы в 500 тысяч рублей (3 миллиона рублей — 2,5 миллиона рублей) вы уплатили 13% налога — 65 тысяч рублей.
Например, однокомнатную квартиру в пятиэтажке Сидоровы купили 05.01.2022. Затем, в январе 2022 года, они переехали в новостройку, получив там квартиру по программе реновации 2022 года. Семья Сидоровых может сразу продавать новую недвижимость на рынке жилья, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. И при этом с них не будет удерживаться НДФЛ в размере 13%. Потому что минимальный трехлетний срок владения недвижимостью уже прошел.
Ставки НДФЛ при продаже недвижимости: резиденты/нерезиденты
Срок владения 3 года. Это уже первоначальный льготный период владения, после которого не требуется платить налог при продаже квартиры. Льготы распространяются на все вышеперечисленные варианты получения жилья в собственность (дарение, наследование, приватизация и т.д.).
Что, если владелец вступил во владение после 01 января 2022 года?
В договоре купли-продажи указывается общая сумма цены квартиры, чтобы покупатель мог получить ее в полном объеме в качестве ипотечного кредита. Что делать? На некоторые уловки можно пойти, но не во всех банках.
При покупке квартиры вы могли иметь право на вычет. То есть государство могло бы разрешить вам уменьшить доход на расходы при покупке этого жилья и могло бы вернуть вам 13% или максимум 260 тысяч рублей — это НДФЛ с вашей зарплаты.
При продаже квартиры продавец уплачивает подоходный налог не со всей суммы, полученной от покупателя. Можно уменьшить сумму, с которой начисляется налог. А при продаже за 5 млн рублей вам не придется платить в бюджет 650 тысяч, даже если квартира находится в собственности несколько месяцев.
Уменьшить доход на 1 000 000 Р
Но из-за этого вы облагаетесь налогом: с 1 января 2022 года квартира должна находиться в собственности более пяти лет, иначе за проданную квартиру вам придется заплатить 13% от суммы денег. Это очень большой налог: 13% от минимум 5 миллионов — это уже довольно внушительная сумма.
За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредставления налоговой декларации или включения в нее заведомо ложных сведений предусмотрены следующие виды наказаний, определяемые судебным органом: штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. или заработной платы или иного дохода осужденного за 1-2 года, принудительных работ на срок до 1 года, ареста на срок до 6 месяцев, лишения свободы на срок до 1 года (ч. 1 ст. 198 УК РФ). Крупной суммой налогов признается свыше 900 тыс. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 10 % от их общей суммы, или более 2,7 млн руб. За преступление в особо крупном размере по решению суда возможны следующие виды наказания: штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей. или заработной платы или иного дохода осужденного за 1,5-3 года, принудительных работ до 3 лет, лишения свободы на тот же срок (ч. 2 ст. 198 УК РФ). Особо крупной суммой налогов признается свыше 4,5 млн рублей, если доля неуплаченных налогов превышает 20% от их общей суммы, или более 13,5 млн рублей. Если преступление совершено впервые, долг полностью погашен и уплачены штрафы в соответствии с Налоговым кодексом, нарушитель освобождается от уголовной ответственности.
Штрафы за непредставление налоговой декларации
Раньше распространенным способом ухода от налога при продаже квартиры и другой недвижимости было указание в договоре купли-продажи их частичной стоимости, чаще всего до 1 млн рублей. Для предотвращения этого законодательно введена привязка цены сделки к кадастровой стоимости жилья.
Уголовная ответственность за неуплату налога при реализации квартиры
Следует иметь в виду, что имущественные вычеты, снижающие нагрузку или полностью исключающие выплаты, предоставляются не автоматически, а только на основании заявления продавца квартиры, приложенного к 3-НДФЛ. Поэтому при отсутствии документов контролирующий орган правомерно рассчитает налог и проценты со всех доходов. Налоговая декларация по продаже квартиры в 2022 году должна быть подана не позднее 30 апреля 2022 года.
- Применение стандартного вычета в размере одного миллиона рублей (из суммы полученного дохода вычитается один миллион, а полученное значение умножается на налоговую ставку – 13%);
- Уменьшение суммы полученного дохода на сумму расхода на приобретение квартиры (если она приобретена по сделке купли-продажи, в сумму расходов могут быть включены такие данные, как: стоимость квартиры при покупке, риэлторские услуги, проценты, уплаченные банку за кредит, взятый на покупку квартиры, если квартира покупалась в новостройке, стоимость услуг рабочих, которые занимались отделкой, использованные материалы, но не мебель, можно считать расходами - при условии, что на все сохранились чеки и договоры).
Вне зависимости от того, кто именно платит налог — физическое или юридическое лицо — декларация о доходах, полученных от реализации недвижимости, должна быть представлена в налоговые органы в установленный законодательством срок.
Нормативная база
Кроме того, поскольку основания возникновения права собственности на квартиру могут быть различными, для закрепления правомерности таких оснований используются положения Гражданского кодекса Российской Федерации в контексте установления правил оформления купли-продажи, дарения или наследования как основания возникновения соответствующего права собственности.
Минимальный срок считается с момента оформления права собственности, а не с момента покупки. Если вы купили квартиру в ЖСК, то минимальный срок отсчитывается с даты, указанной в справке о полной оплате вашего пая. Если вы получили квартиру по наследству, отсчет начинается со дня смерти владельца.
Когда не нужно платить налог
Несколько лет назад была популярна «серая» схема ухода от налогов — указать в договоре купли-продажи цену продажи менее 1 млн ₽, а остальную часть платежа прописать в качестве неотделимых расходов на благоустройство недвижимости и оформить отдельный платеж заказ. Или просто установить цену ниже фактической: например, вместо 6 миллионов - 5 миллионов.
Сумма налога может быть уменьшена
Имущественный вычет имеет ограничения: воспользоваться им можно только раз в год, а при продаже нескольких квартир можно получить вычет только за все квартиры вместе, а не за каждую в отдельности. ! Поэтому выгоднее продавать один объект раз в год, чем все сразу – так можно использовать вычет на каждую квартиру.
Если вы получаете квартиру в наследство и в дар от других родственников – тетей, дядей, племянниц, двоюродных братьев и сестер, то законно не платить НДФЛ с продажи можно только по истечении пятилетнего срока владения квартирой.
Если льгот нет, а налог надо платить, нужно будет подать налоговую декларацию в ИФНС. Срок ее подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от реализации квартиры. Если эта дата приходится на выходной или нерабочий праздничный день, декларацию необходимо подавать на следующий рабочий день.
Как не платить налог с продажи недвижимости
Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение понесенных расходов. Это юридический документ - договор купли-продажи. В нем указано, что ранее вы приобрели квартиру, например, за 3,4 млн руб. Прошло менее 5 лет, но вам нужно продать эту недвижимость, не дожидаясь, пока пройдет минимальный срок, который освободит вас от уплаты налогов с полученной суммы.