Если продали квартиру, а жилье еще есть
Вычет может сделать налоговую базу отрицательной. Проще говоря, если расходы в итоге будут больше дохода от покупки квартиры, то платить налог и как-то отчитываться в налоговой инспекции не нужно.
Как рассчитать налог, если квартира продана в 2022 году
В налоговом законодательстве есть еще один термин – «вычет». Сделать вычет – это уменьшить налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой уплачивается налог. В случае продажи квартир есть два варианта вычетов:
Налог придется платить раз в год. Квитанция с суммой налога придет по почте из налоговой инспекции с указанием суммы. При возникновении вопросов по сумме необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.
- Кадастровая стоимость квартиры до 10 млн рублей (включительно) - 0,1%;
- Если свыше 10 миллионов рублей до 20 миллионов рублей (включительно) - 0,15%;
- Если свыше 20 миллионов рублей до 50 миллионов рублей (включительно) - 0,2%;
- Если свыше 50 миллионов рублей до 300 миллионов рублей (включительно) - 0,3%.
Отвечает Василий Шарапов, юрист девелоперской группы «Сити-XXI век»:
Плательщиками данного вида налога являются физические лица, которым принадлежит право собственности на квартиру. Таким образом, для исчисления и уплаты налога на квартиру в новостройке договора, заключенного с застройщиком на участие в долевом строительстве, недостаточно. Еще два обязательных условия:
Если жилье находится в собственности длительное время и приватизировано после 1998 года, его можно зарегистрировать в единой системе, и тогда срок владения определяется не приватизацией, а передачей жилья в собственность два десятилетия назад.
Также возможно получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей или вычесть из цены сумму ранее понесенных расходов на приобретение объекта недвижимости. В расходы входит не только цена, но и ипотека или расходы на строительство.
Расчет налоговой ставки
Отдельные тонкости заключаются в исчислении срока вступления во владение. При получении наследства учитывается не дата вступления в права наследования, а дата его открытия, то есть смерть лица, от которого оно было унаследовано.
Поправки в Налоговый кодекс касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тем, кто планирует покупку квартиры и думает, как ее обустроить. И тем, кто хочет переоформить жилье на новых владельцев, например, на детей или внуков. Исправить документы задним числом уже нельзя будет, а название, сумма и дата договора влияют на то, сколько денег придется отдать государству.
Кого это касается?
Минимальный срок владения – это срок, по истечении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если вы продаете недвижимость раньше, вы должны как минимум сообщить о сделке в налоговую инспекцию, даже если налог не уплачивается.
Каков минимальный срок пребывания в должности и как он влияет на налоги
Начиная с 2022 года минимальный срок владения для продажи без налогов и деклараций будет составлять три года вместо пяти лет, как сейчас. Это означает, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но это не позволят сделать ни с каким жильем и не сейчас. С другой стороны, по-прежнему можно продать без налога до пяти лет. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если вы не собираетесь ее продавать.
Следует отметить, что дома и коттеджи с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. не подлежащие льготам - при налогообложении: по ним не могут быть востребованы федеральные или региональные льготы (п. 5 ст. 407 НК РФ).
Вычет распространяется на каждое имущество. То есть, если в собственности несколько домов, при расчете налога по каждому из них будет вычтена кадастровая стоимость 50 квадратных метров. м (письмо Минфина № 03-05-06-01/59295 от 14.09.2022).
Площадь дома не облагается налогом на недвижимость
В собственности имеется дом 70 кв.м с кадастровой стоимостью на 01.01.2022. - 3 млн руб. Ставка налога на жилой дом в регионе составляет 0,1%. Рассчитаем, с какого района берется налог на дом и как проверить расчет в квитанции, полученной из налоговой.
В 2022 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2022 года запретили переносить вычет на 3 предыдущих периода. После внесения изменений в п. 10 ст. 220 НК РФ пенсионеры, продолжающие официальную трудовую деятельность, имеют право на получение пособия за 3 года до покупки квартиры.
Еще одним вариантом снижения налога является предоставление справок о расходах на покупку жилья. Если сумма прибыли меньше стоимости покупки, плательщик не обязан платить ФНС. При продаже недвижимости за полцены или даже дешевле кадастровая стоимость объекта используется для расчета с коэффициентом 0,7. При расчете взносов после покупки бывший владелец выбирает, какой вариант льготы выбрать.
Освобождение от налогового бремени
В первом случае средства выплачиваются, если вся сумма перечислялась в виде налога на прибыль в течение последних 4 лет. Если доходов работника за этот период недостаточно для возврата всех взносов, декларацию 3-НДФЛ можно подавать ежегодно до исчерпания лимита.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть применен к доходам от реализации квартиры, если продажа одной квартиры и покупка другой были совершены в одном и том же налоговом периоде (Письмо Минфина РФ от январь 27, 2012 N 03-04-05/5-81).
Как было сказано выше, продажа и покупка квартиры рассматриваются как отдельные действия, имеющие разные последствия с точки зрения налогообложения. Если вы продали квартиру, которая принадлежала вам, меньше минимального срока владения, вам необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. А при покупке квартиры налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (если он имеет право на этот вычет), то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (календарный год признается налоговым периодом). Нужно ли платить налог, если вы продали квартиру и сразу купили другую, но покупка и продажа квартиры были осуществлены в разные годы? В этом случае налогоплательщик сначала подает декларацию за год, когда он продал квартиру и получил доход, в котором исчисляет НДФЛ к уплате. И тогда для получения вычета при покупке квартиры он подает декларацию в налоговую за год покупки квартиры (или получает указанный вычет через работодателя без подачи декларации).
Если вы продаете квартиру и сразу покупаете другую, нужно ли платить налог?
Если продажа одной квартиры и регистрация права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном и том же налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право одновременно на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от реализации квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от от 11 февраля 2022 г. № 03-04-05/7154).
По мнению разработчиков поправок, действующая система определения минимального срока владения недвижимостью несправедлива: она ставит покупателей будущих квартир в новостройках в неравные условия по сравнению с теми, кто приобретает жилье на вторичном рынке. Для вторичного рынка все просто и логично: право собственности возникает и регистрируется одновременно с регистрацией самого договора купли-продажи. Поэтому пятилетний (или трехлетний для единственного жилья) срок, по истечении которого налог не уплачивается, по существу определяется с даты заключения сделки. А вот для тех, кто совершает сделки на первичном рынке, де-факто срок может удвоиться.
- Если имущество находится в собственности более 5 лет, то налог не взимается.
- Если будет продана единственная имеющаяся недвижимость, срок владения, после которого не требуется платить налог, сократится до 3 лет.
Когда можно не платить НДФЛ при продаже квартиры в новостройке
Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже квартиры бывший собственник обязан уплатить НДФЛ, который взимается по ставке 13%. Однако это правило распространяется не на всех. Об этом говорится в статье 217.1.
На текущий год согласно НК РФ ставка НДФЛ при реализации недвижимости = 13%. Однако помните, что порядок уплаты налога при продаже квартиры различается в зависимости от: категорий граждан, срока владения на момент оплаты и объема платежей. Сейчас во всем разберемся.
Как заплатить налог с дохода от продажи квартиры в налоговую
Их друзья, семья Петровых, купили дом в августе 2022 года, а также въехали в новостройку в 2022 году по программе реновации вместе с Сидоровыми. Но сразу продать новую квартиру Петровы не смогут. Либо им нужно ждать еще два года, пока не истечет минимальный срок владения (потому что они приобрели жилье после 01 января 2022 года), либо продать квартиру сейчас, но с уплатой НДФЛ 13% от дохода, полученного от распродажа.
Налоги для иностранных граждан/нерезидентов РФ
После этой даты не все владельцы получили эти сертификаты. Ведь их права признаются вне зависимости от регистрации. В любом случае вам нужно будет зарегистрировать право собственности на эту квартиру, чтобы в дальнейшем продать ее.
Кто отвечает за уплату налогов? Каждый собственник, который продал имущество целиком или долю в праве собственности. То есть все, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько, каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.
Продажа частного дома, налоги
Льгота действует и в том случае, если россиянин продал одну недвижимость и купил другую. При этом должно быть соблюдено условие, что новое жилье было приобретено в течение 90 дней до момента оформления перехода права собственности к покупателю на старый объект.
Когда нужно платить налог с продажи недвижимости?
Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны сообщить об этом в налоговую. Ведь Росреестр зарегистрировал переход прав от вас к другому лицу. То есть государство получило информацию о вашей сделке, вы лично или через своего представителя по доверенности подписали заявление о регистрации перехода прав.
Льгота также распространяется на те объекты, которые на момент совершения сделки считаются единственным местом проживания продавца. Если не применяются исключения, описанные выше, имущественный вычет применяется только к объектам недвижимости, которые находятся в собственности не менее 5 лет.
Имущественные преференции из НК РФ
Как придется рассчитывать НДФЛ, если изменения будут приняты? При реализации жилья на сумму менее 5 млн рублей (при отсутствии иных источников дохода в налоговом периоде и при использовании налоговой льготы по какому-либо из оснований) деньги налогоплательщика останутся у него. При отсутствии права каких-либо преференций придется заплатить 13% от цены, прописанной в договоре, или 70% от кадастровой стоимости.
Как рассчитывается налог на имущество?
Если срок владения объектом меньше указанных лимитов, стоит подать заявку на вычет в размере 1 млн руб. Тогда экономия достигает 130 тысяч рублей. При реализации одного имущества и одновременном приобретении другого вместо этого вычета применяется другое основание уменьшения налогооблагаемой базы. Из суммы, полученной от продажи жилья, следует вычесть расходы на приобретение нового.
- Инвалиды I, II групп, а также инвалиды с детства;
- Пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
- Герои Российской Федерации, СССР;
- Участники ВОВ, ветераны боевых действий;
- Ликвидаторы аварий на ЧАЭС, "Маяк" и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
- Другие федеральные льготники.
- Рассчитать кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
- Вычтите соответствующий вычет из общей площади;
- Умножьте полученное значение на стоимость одного квадратного метра;
- Учитывайте количество месяцев владения недвижимостью.
Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2022 году?
- Квартира, комната;
- Жилой дом и иные жилые строения, возводимые на земельных участках для личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, садоводства и огородничества;
- Объекты незавершенного строительства;
- Гараж бокс, место для парковки;
- Прочие строения, помещения и здания;
- Доля в перечисленных выше свойствах.