В чем разница между внутренним аудитом и внутренним расследованием
Внутренний аудит – это мероприятие особого рода, которое должно восстановить порядок и дисциплину на предприятии.
Что такое сервисная проверка?
Внутренний аудит – это расследование, в ходе которого устанавливается вина работника, а также обстоятельства произошедшего. Как правило, она осуществляется в рамках государственной службы. Однако расследование может проводиться и в коммерческих компаниях. В этом случае требуется утверждение соответствующих локальных актов. Обычно проверка проводится в крупных организациях.
ВАЖНЫЙ! Несмотря на то, что в законе не прописан порядок проведения служебного расследования в коммерческих структурах, важно правильно провести мероприятие. Все этапы проверки документируются.
В ходе должны быть найдены веские доказательства вины работника.
При несоблюдении основных правил работник, в отношении которого начато расследование, может обратиться в трудовую инспекцию.
Законодательное обоснование
Закон закрепляет только понятие проверки применительно к государственным служащим. Все нюансы расследования содержатся в ФЗ №79 от 26.06.2017. По поводу проверок в органах МВД РФ приказ МВД от 26.03.2013 № 161 актуален. Все остальные особенности и обстоятельства проверки можно найти в отдельных статьях ТК РФ.
В каких случаях проводится проверка?
Расследование должно быть вызвано конкретной причиной. Как правило, это следующие:
- Работник совершил проступок, признаки которого установлены статьями 192-193, 195 ТК РФ. Рациональность расследования в данном случае обусловлена тяжестью последствий проступка. Например, проверка обязательна при угрозе увольнения работника. Актуально при прогулах сотрудников, мелких и крупных кражах, разглашении тайн.
- Работник привлечен к ответственности. Основания для привлечения, а также порядок взыскания денежных средств изложены в статьях 232-233, 238-250 ТК РФ. При привлечении работника к ответственности по результатам инвентаризации дополнительное расследование не требуется. Его заменяет рассмотрение соответствующей комиссией.
- Сотрудник совершил действие, которое может повлечь за собой увольнение. Перечень таких действий установлен статьей 81 ТК РФ. Например, это необоснованное решение руководителя, повлекшее за собой материальный ущерб компании.
- Нарушены правила составления трудового договора, которые закреплены в статье 84 ТК РФ. Например, это несовместимость должностных обязанностей работника с его медицинскими противопоказаниями.
- Обстоятельства, при которых нормативными актами предусмотрено проведение служебного расследования. Например, это несчастные случаи при выполнении работником своей работы.
ДОВОЖУ ДО ВАШЕГО СВЕДЕНИЯ! Как правило, служебная проверка проводится по факту совершения работником дисциплинарного проступка.
ВАЖНЫЙ! Если расследование проводится в коммерческом обществе, основания для его проведения должны быть установлены соответствующими локальными актами.
Основные исследовательские задачи
Рассмотрим основные задачи проведения аудита в компании:
- Установление факта совершения виновного деяния, на основании которого было вынесено дисциплинарное взыскание.
- Установление времени и обстоятельств происшествия, анализ последствий, определение размера имеющегося ущерба.
- Розыск работника, совершившего дисциплинарный проступок.
- Установление вины лица.
- Анализ мотивов совершения проступка, дополнительных обстоятельств.
ДОВОЖУ ДО ВАШЕГО СВЕДЕНИЯ! Руководителю компании рекомендуется утвердить рекомендации по проведению профилактических мероприятий, необходимых для устранения причин, приведших к дисциплинарному проступку.
Порядок проведения внутреннего аудита
Как правило, в первую очередь поступает информация о противоправном деянии. Затем руководитель утверждает решение о начале внутреннего аудита. Совершить его рекомендуется в течение 3 дней после обнаружения правонарушения.
Проверка должна быть завершена не позднее 20 дней со дня ее начала. Расследование проводится либо специально назначенным для этой цели работником, либо комиссией.
Осуществляется на основании приказа или иного распорядительного документа, в котором необходимо указать ряд сведений:
- Причина расследования.
- Члены комиссии, а также ее председатель.
- Полномочия Комиссии.
- Сроки проверки.
- Сроки направления документов по результатам расследования руководителю.
Как правило, членами комиссии являются сотрудники отдела кадров, представители отдела безопасности и финансов. Председатель несет ответственность за работу комиссии.
Для участия в комиссии не следует привлекать виновного, его родственников или подчиненных. Это может привести к необъективным результатам расследования.
ВНИМАНИЕ! Постановление о начале служебного расследования должно быть подписано всеми членами комиссии, а также лицом, вина которого устанавливается.
Права и обязанности членов комиссии
Члены комиссии имеют следующие права:
- Вызов сотрудников к себе и получение от них объяснений в письменной форме.
- Просмотрите документы, имеющие отношение к делу.
- Запрос необходимых документов.
- Получите экспертную консультацию.
Члены комитета также имеют следующие обязанности:
- Осуществление мероприятий по выяснению всех обстоятельств дела.
- Рассмотрение заявлений, которые касаются произошедшего.
- Обеспечение конфиденциальности.
- Составление акта по результатам расследования.
- Документирование всех этапов проверки.
Все права и обязанности участников обусловлены необходимостью быстро и качественно провести проверку.
Права предполагаемого преступника
Лицо, в отношении которого ведется служебное расследование, также наделено рядом прав:
- Письменное изложение вашей точки зрения на правонарушение.
- Требование о приобщении к делу документов, подтверждающих должность работника.
- Подача заявления об исключении из комиссии определенного участника с обоснованием этого требования.
- Ознакомление с материалами, собранными по делу.
Работник вправе отстаивать свою позицию, приводить доводы в свою пользу.
ВАЖНЫЙ! Виновный может отказаться от дачи объяснений в письменной форме. В этом случае составляется акт, в котором указывается отказ работника от объяснений.
Заключительная часть сервисной проверки
По окончании проверки требуется составить акт с изложением результатов расследования. В частности, документ содержит следующую информацию:
- Члены комиссии и ее председатель.
- Информация о противоправном деянии.
- Информация о предполагаемом преступнике.
- Причины случившегося.
- Информация о степени ответственности работника за происшедшее.