Возврат налога и вычет за совместную собственность

Что такое общая совместная собственность?

Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» — это совместная собственность супругов на нажитое в браке имущество (например, квартиру). При этом размер долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделяется. Супруги владеют и пользуются этим имуществом совместно.

Однако то, что квартира куплена законными супругами, не означает, что недвижимость является совместной собственностью. Тот факт, что вы состоите в браке, не лишает вас права определять точный размер доли, приходящейся на каждого из вас, и оформлять квартиру в праве общей долевой собственности. Эти два вида оформления права собственности с целью получения имущественного вычета принципиально отличаются. Чтобы не ошибиться при оформлении документов на возврат налога, необходимо точно определить, на какое имущество оформлена квартира (или иное жилое помещение) – совместное или долевое.

Как определить вид имущества, чтобы получить вычет?

На общее совместное имущество всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если сертификатов два и более, то у вас общая общая собственность, и правила, которые мы рассмотрим в этой статье, на вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно узнать в вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если сертификата еще нет, как правило, вид права описывается в договоре (договор купли-продажи, договор инвестирования в строящееся жилье или иной договор).

Максимальный возврат налога

При получении вычета вы получаете возврат налога в размере 13% от суммы вычета. Максимальная сумма вычета на покупку жилья составляет 2 млн рублей на человека. Кроме того, сверх этого лимита можно получить вычет по процентам по ипотеке. С 2014 года вычет по процентам по ипотеке ограничен 3 млн рублей, ранее вычет по процентам не ограничивался.

Как распределяется вычет между супругами?

Если стоимость жилья, приобретенного в общую совместную собственность, составила более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 миллиона рублей – это предел, установленный законодательством.

Если расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет за жилье, приобретенное в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно внес деньги на ее оплату.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог от 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры каждый сохраняет за собой право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 - 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет на приобретение жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то при вычете 900 000 рублей они уже не имели бы права на возврат на другую квартиру (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн руб.).

Вычет может быть распределен даже в пропорции 100/0. При таком разделе супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в будущем по другому имуществу в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в декретном отпуске и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в семейный бюджет 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через некоторое время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли снова раздать вычет, но теперь выдать 100% на Дарью? Да, они могут. А кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет за собой обязанности обоих супругов подавать документы в налоговую инспекцию. Если один из супругов воспользуется правом на вычет, а второй по каким-либо причинам этого не сделает, последний сохраняет за собой право на возврат налога в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, будучи женаты, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дома зарегистрирована на Светлану. Питер не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, кому принадлежит это имущество. Супруги решили распределить вычет следующим образом: Светлана — 0%, Петр — 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана сохранит свое право и впоследствии вернет деньги от покупки другого жилья.

Чтобы сообщить налоговой инспекции о своем решении, вы должны его документально оформить. Для этого супругам необходимо составить и подписать Соглашение о распределении вычета. Этот документ подается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если вы собираетесь получать возврат через работодателя).

Важно помнить, что для каждого свойства коэффициент определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем не получится.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами были зафиксированы их доли в совместно нажитом имуществе, то вычет распределяется в том же соотношении. Для получения возврата налога эту пропорцию нельзя изменить путем подписания Соглашения о распределении вычета.

Распределение вычета процентов по ипотеке

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то процентный вычет распределяется в той же пропорции, что и вычет за квартиру, на которую была получена данная ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года процентный вычет был частью вычета при покупке дома.

С 2014 года вычет по процентам по ипотеке закреплен в Налоговом кодексе как отдельное основание для возврата налога. В связи с этим выбранное соотношение распределения вычета за квартиру никоим образом не влияет на процент, в котором супруги решают разделить доход от выплаченных процентов. Если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных договора) только зарождается, поэтому мы рекомендуем его не использовать (а сделать один договор - и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы ваш возврат был оформлен максимально быстро и без проблем.

Как получить налоговый вычет

На сайте Такси вы найдете все необходимое для получения вычета в любой части России. Налоговая поможет не только подготовить и подать документы, но и максимально увеличить сумму возврата, правильно оформить документы и максимально упростить для вас процесс возврата. С Налоговой вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.

Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта "Полезное" / "Документы для вычета".

Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить заполненную налоговую декларацию и заявление на возврат на нашем веб-сайте, нажмите кнопку «Далее» ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное вашего браузера (браузера), нажмите ссылку «Избранное» ниже. Вы также можете использовать кнопки справа от ссылки «Поделиться» ниже, чтобы поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет на вашей странице в социальной сети, и вам не придется запоминать, как найти эту страницу.

Получить

Ответить Ответить