Заявление о распределении налогового вычета между супругами

Зачем нужен отчет о раздаче?

При покупке дома в браке предусмотрены особые условия для супругов. Поскольку все доходы и расходы в браке считаются общими, оба супруга могут получить налоговый вычет.

Для начала напомним, что право на возврат налога имеют:

• Резиденты Российской Федерации - лица, проживающие в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Это могут быть как граждане РФ, так и иностранцы.
• Лица с налогооблагаемым доходом, из которых 13% поступает в государственный бюджет в виде подоходного налога с населения.

С 2021 года изменились правила получения имущественных льгот. До 2021 года вы имели право на возврат налога с любого дохода с учетом ставки 13%. Теперь он рассчитывается только из доходов по договорам аренды имущества, реализации или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), ГПК, трудовых договоров или оплаты за оказание услуг. В базу также включены страховые выплаты по пенсиям.

Если оба супруга являются налоговыми резидентами РФ и платят налог на доходы физических лиц 13%, каждый из них имеет право на налоговый вычет.

При отсутствии брачного договора, содержащего особые условия, имущество, приобретенное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.

При этом неважно, кто на самом деле взял на себя расходы и оплатил покупку квартиры или внес деньги на ипотечный кредит. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такая собственность является совместной.

Распределение основного налогового вычета

При покупке жилья собственник имеет право на базовый имущественный вычет в размере 2 млн руб. Вы можете вернуть 13% от этой суммы - 260 тысяч.

Заявление о распределении вычета пишется, если есть сомнения, кому какую сумму выделить. Это бывает, когда стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а пособие получат оба; когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого имущество не оформлено.

Если имущество оформлено на обоих супругов и стоит 4 миллиона и более, каждый из супругов может получить обратно по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление на распространение не требуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает причитающиеся деньги.

Распределение вычета процентов по ипотеке

При покупке дома в ипотеку вы имеете право на дополнительные проценты по ипотеке. Максимальная сумма – 3 миллиона рублей. Вы можете вернуть 13% от этой суммы — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная выгода распространяется на проценты, фактически выплаченные банку, и не влияет на тело кредита.

При необходимости супруги пишут заявление о распределении и делят причитающиеся деньги по своему усмотрению и в любой пропорции. Вы можете ежегодно переписывать заявку, меняя условия по мере необходимости. Таким образом, распределение пособия по процентам выгодно отличается от распределения основного вычета.

Задайте вопрос

Как супруги претендуют на налоговый вычет

Есть два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении акций вам нужно будет написать заявление и подать его в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Вычет через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на пособие. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждается Актом приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи – выпиской из ЕГРН.

Возврат налога через работодателя может быть оформлен в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и прикрепите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши документы и примет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Извещение, которое налоговая инспекция самостоятельно направит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с вашей зарплаты и вернет уплаченные вами налоги с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Документы для оформления налогового вычета супругам

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор купли-продажи недвижимости;
• Выписка из ЕГРЮЛ при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, квитанция продавца и т.д.;
• Договор кредита (ипотеки), если использовались заемные средства;
• Выписка из банка о выплаченных процентах за год;
• Заявление о распределении налогового вычета между супругами.

Рекомендуем прикрепить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по договору кредита (ипотеки);
• Документы, подтверждающие уплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

Для возврата НДФЛ через работодателя не нужно брать с работы справку 2-НДФЛ и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Теперь вы знаете, что такое заявление о распределении налогового вычета между супругами, как его правильно заполнить и для чего оно составляется. Помните, что заявление о распределении основного вычета можно написать только один раз, и после этого никакие изменения вносить нельзя. Перераспределение ипотечного вычета может осуществляться ежегодно. Будь осторожен! Надеемся, что наша статья была вам полезна.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить